ÐÐ»Ñ Ð²Ð¾Ð·Ð²ÑаÑа налога по пÑоÑенÑам ипоÑеки в ÐФÐС Ð½ÐµÐ¾Ð±Ñ Ð¾Ð´Ð¸Ð¼Ð¾ пÑедоÑÑавиÑÑ Ð´Ð¾ÐºÑменÑÑ. Ðогда можно подаÑÑ Ð´Ð¾ÐºÑменÑÑ Ð´Ð»Ñ Ð¿Ð¾Ð»ÑÑÐµÐ½Ð¸Ñ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð¾Ð²Ð¾Ð³Ð¾ вÑÑеÑа по пÑоÑенÑам ипоÑеки? Ð ÑÑаÑÑе ÑаÑÑкажем о ÑÑÐ¾ÐºÐ°Ñ Ð¿Ð¾Ð´Ð°Ñи деклаÑаÑии 3-ÐÐФÐ, заÑÐ²Ð»ÐµÐ½Ð¸Ñ Ð¸ дÑÑÐ³Ð¸Ñ Ð´Ð¾ÐºÑменÑов, Ð½ÐµÐ¾Ð±Ñ Ð¾Ð´Ð¸Ð¼ÑÑ Ð´Ð»Ñ Ð²Ð¾Ð·Ð¼ÐµÑÐµÐ½Ð¸Ñ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð°.
Ðогда подаваÑÑ Ð´Ð¾ÐºÑменÑÑ Ð½Ð° налоговÑй вÑÑÐµÑ Ð¿Ð¾ пÑоÑенÑам по ипоÑеке?
ÐÐ»Ñ Ñого ÑÑÐ¾Ð±Ñ Ð¾ÑвеÑиÑÑ Ð½Ð° даннÑй вопÑоÑ, Ð½ÐµÐ¾Ð±Ñ Ð¾Ð´Ð¸Ð¼Ð¾ знаÑÑ, Ñ ÐºÐ°ÐºÐ¾Ð³Ð¾ моменÑа ÐÑ Ð¼Ð¾Ð¶ÐµÑе наÑинаÑÑ Ð¿Ð¾Ð»ÑÑаÑÑ Ð²ÑÑÐµÑ Ð¿Ð¾ пÑоÑенÑам ипоÑеки (в Ñом ÑиÑле пÑи ÑеÑинанÑиÑовании). ÐÑаво на даннÑй имÑÑеÑÑвеннÑй вÑÑÐµÑ Ð²Ð¾Ð·Ð½Ð¸ÐºÐ°ÐµÑ Ð² Ñом годÑ, когда ÐÑ:
- заÑегиÑÑÑиÑовали пÑаво ÑобÑÑвенноÑÑи — по договоÑÑ ÐºÑпли-пÑодажи (ÐÐÐ),
- подпиÑали Ð°ÐºÑ Ð¿Ñиема-пеÑедаÑи — по договоÑÑ Ð´Ð¾Ð»ÐµÐ²Ð¾Ð³Ð¾ ÑÑаÑÑÐ¸Ñ (ÐÐУ).
СоглаÑно дейÑÑвÑÑÑÐµÐ¼Ñ Ð·Ð°ÐºÐ¾Ð½Ð¾Ð´Ð°ÑелÑÑÑÐ²Ñ Ð¸Ð¼ÑÑеÑÑвеннÑе налоговÑе вÑÑеÑÑ Ð¿ÑедоÑÑавлÑÑÑÑÑ Ð¿Ñи подаÑе налогоплаÑелÑÑиком налоговой деклаÑаÑии по оконÑании налогового пеÑиода (календаÑного года).
Таким обÑазом, ÑÑок подаÑи докÑменÑов на налоговÑй вÑÑÐµÑ Ð¿Ð¾ пÑоÑенÑам за ипоÑÐµÐºÑ (в Ñом ÑиÑле пÑи покÑпке кваÑÑиÑÑ ÑÑпÑÑгами, оÑоÑмлении кваÑÑиÑÑ (ее доли) на Ñебенка) наÑинаеÑÑÑ Ð¿Ð¾ оконÑании года, в коÑоÑом бÑло полÑÑено пÑаво на вÑÑеÑ. Ðо ÐÑ Ð¼Ð¾Ð¶ÐµÑе не дожидаÑÑÑÑ Ð¾ÐºÐ¾Ð½ÑÐ°Ð½Ð¸Ñ Ð³Ð¾Ð´Ð° Ð´Ð»Ñ Ð²Ð¾Ð·Ð¼ÐµÑÐµÐ½Ð¸Ñ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð° по ипоÑеке ÑеÑез налоговÑÑ Ð¸Ð½ÑпекÑÐ¸Ñ Ð¸ полÑÑиÑÑ Ð²ÑÑÐµÑ ÑеÑез ÑабоÑодаÑÐµÐ»Ñ Ð¿Ð¾ Ð´Ð¾Ñ Ð¾Ð´Ð°Ð¼ ÑекÑÑего года.
Ðо какого ÑиÑла нÑжно подаÑÑ Ð´ÐµÐºÐ»Ð°ÑаÑÐ¸Ñ Ð½Ð° возвÑÐ°Ñ Ð¿ÑоÑенÑов ипоÑеки?
ФакÑиÑеÑки ÑÑока давноÑÑи полÑÑÐµÐ½Ð¸Ñ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð¾Ð²Ð¾Ð³Ð¾ вÑÑеÑа по пÑоÑенÑам ипоÑеки не ÑÑÑеÑÑвÑеÑ, поÑÑÐ¾Ð¼Ñ Ð²ÐµÑнÑÑÑ 13 % и, ÑооÑвеÑÑÑвенно, подаÑÑ Ð´Ð¾ÐºÑменÑÑ Ð½Ð° вÑÑеÑ, ÐÑ ÑможеÑе ÑеÑез лÑбое колиÑеÑÑво леÑ.
ÐÐ: веÑнÑÑÑ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³ в ÑекÑÑем Ð³Ð¾Ð´Ñ Ð¼Ð¾Ð¶Ð½Ð¾ ÑолÑко за поÑледние ÑÑи года (не Ñанее года, в коÑоÑом ÐÑ Ð¿Ð¾Ð»ÑÑили пÑаво на вÑÑеÑ). ÐÑли ÐÑ Ð½Ðµ полÑÑили вÑÑÐµÑ Ð² полном обÑеме (но не более макÑималÑной ÑÑммÑ), его оÑÑаÑок пеÑеноÑиÑÑÑ Ð½Ð° ÑледÑÑÑие налоговÑе пеÑÐ¸Ð¾Ð´Ñ (пенÑионеÑÑ Ð¸Ð¼ÐµÑÑ Ð²Ð¾Ð·Ð¼Ð¾Ð¶Ð½Ð¾ÑÑÑ Ð¿ÐµÑеноÑа вÑÑеÑа на пÑедÑдÑÑие годÑ).
ÐÑмеÑим, ÑÑо в оÑлиÑие Ð¾Ñ Ð¸Ð¼ÑÑеÑÑвеннÑÑ Ð²ÑÑеÑов ÑоÑиалÑнÑе вÑÑеÑÑ Ð·Ð° медиÑинÑкие ÑÑлÑги, лекаÑÑÑва, ÑÑÑÐ°Ñ Ð¾Ð²Ð°Ð½Ð¸Ðµ жизни и обÑÑение можно полÑÑиÑÑ ÑолÑко по Ð´Ð¾Ñ Ð¾Ð´Ð°Ð¼ Ñого года, в коÑоÑом они бÑли оплаÑенÑ.
ÐÑли ÐÑ Ð¿Ð¾Ð»ÑÑаеÑе налоговÑй вÑÑÐµÑ Ð¿Ñи покÑпке кваÑÑиÑÑ Ð² ипоÑекÑ
СоглаÑно ÑÑаÑÑе 220 Ðалогового кодекÑа РФ налогоплаÑелÑÑик Ð¸Ð¼ÐµÐµÑ Ð¿Ñаво на полÑÑение имÑÑеÑÑвеннÑÑ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð¾Ð²ÑÑ Ð²ÑÑеÑов по ÑаÑÑ Ð¾Ð´Ð°Ð¼:
- на новое ÑÑÑоиÑелÑÑÑво либо пÑиобÑеÑение жилÑÑ Ð´Ð¾Ð¼Ð¾Ð², кваÑÑиÑ, комнаÑ, пÑиобÑеÑение земелÑнÑÑ ÑÑаÑÑков (в ÑоÑÑав вÑÑеÑа могÑÑ Ð²ÐºÐ»ÑÑаÑÑÑÑ ÑаÑÑ Ð¾Ð´Ñ Ð½Ð° ÑÐµÐ¼Ð¾Ð½Ñ ÐºÐ²Ð°ÑÑиÑÑ). Ð ÑазмеÑе вÑÑеÑа и о Ñом, ÑколÑко Ñаз его можно полÑÑиÑÑ, ÑиÑайÑе в ÑооÑвеÑÑÑвÑÑÑÐ¸Ñ ÑÑаÑÑÑÑ ;
- на погаÑение пÑоÑенÑов по ипоÑеке по Ð¾Ð´Ð½Ð¾Ð¼Ñ Ð¾Ð±ÑекÑÑ Ð½ÐµÐ´Ð²Ð¸Ð¶Ð¸Ð¼Ð¾ÑÑи.
ÐÑли ÐÑ Ñ Ð¾ÑиÑе полÑÑиÑÑ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð¾Ð²Ñй вÑÑÐµÑ Ð¿Ð¾ пÑоÑенÑам ипоÑеки и налоговÑй вÑÑÐµÑ Ð¿Ñи покÑпке кваÑÑиÑÑ Ð² ипоÑекÑ, когда можно подаваÑÑ Ð´Ð¾ÐºÑменÑÑ? ÐдеÑÑ ÑледÑÐµÑ ÑÑиÑÑваÑÑ, ÑÑо вÑÑÐµÑ Ð¿Ð¾ пÑоÑенÑам бÑÐ´ÐµÑ Ð¿ÑедоÑÑавлÑÑÑÑÑ Ð¿Ð¾Ñле оÑновного вÑÑеÑа (на покÑÐ¿ÐºÑ ÐºÐ²Ð°ÑÑиÑÑ). Т.е. пока ÐÑ Ð½Ðµ возмеÑÑиÑе 13 % Ð¾Ñ ÑаÑÑ Ð¾Ð´Ð¾Ð² на покÑÐ¿ÐºÑ ÐºÐ²Ð°ÑÑиÑÑ, ÐÑ Ð½Ðµ ÑможеÑе веÑнÑÑÑ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³ по пÑоÑенÑам.
ÐÑ Ð²Ð¿Ñаве ÑказÑваÑÑ Ð² деклаÑаÑии 3-ÐÐФРÑплаÑеннÑе Ð±Ð°Ð½ÐºÑ Ð¿ÑоÑенÑÑ Ð¿Ð¾ ипоÑеке ежегодно. Также ÐÑ Ð¼Ð¾Ð¶ÐµÑе «копиÑÑ» Ð¸Ñ Ð¸ ÑказаÑÑ ÑÑÐ¼Ð¼Ñ Ð²ÑплаÑеннÑÑ Ð¿ÑоÑенÑов за неÑколÑко Ð»ÐµÑ Ð² одной деклаÑаÑии. Ð ÑÑом ÑлÑÑае ÐÑ Ñами ÑеÑаеÑе, когда можно подаÑÑ Ð´ÐµÐºÐ»Ð°ÑаÑÐ¸Ñ Ð½Ð° возвÑÐ°Ñ Ð¿ÑоÑенÑов по ипоÑеке.
Ðогда подаваÑÑ Ð´Ð¾ÐºÑменÑÑ Ð½Ð° налоговÑй вÑÑÐµÑ Ð¿Ð¾ пÑоÑенÑам ипоÑеки завиÑÐ¸Ñ Ð¾Ñ ÑпоÑоба полÑÑÐµÐ½Ð¸Ñ Ð²ÑÑеÑа
Ðогда можно подаÑÑ Ð·Ð°Ñвление на налоговÑй вÑÑÐµÑ Ð¿Ð¾ пÑоÑенÑам по ипоÑеке
Ð ÑооÑвеÑÑÑвии Ñ Ð¿ÑнкÑом 7 ÑÑаÑÑи 78 Ðалогового кодекÑа РФ «заÑвление о заÑеÑе или о возвÑаÑе ÑÑÐ¼Ð¼Ñ Ð¸Ð·Ð»Ð¸Ñне ÑплаÑенного налога Ð¼Ð¾Ð¶ÐµÑ Ð±ÑÑÑ Ð¿Ð¾Ð´Ð°Ð½Ð¾ в ÑеÑение ÑÑÐµÑ Ð»ÐµÑ Ñо Ð´Ð½Ñ ÑплаÑÑ Ñказанной ÑÑммÑ, еÑли иное не пÑедÑÑмоÑÑено законодаÑелÑÑÑвом РоÑÑийÑкой ФедеÑаÑии о Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð°Ñ Ð¸ ÑбоÑÐ°Ñ Â». ÐÑли ÐÑ Ñ Ð¾ÑиÑе полÑÑиÑÑ Ð²ÑÑÐµÑ Ð¿Ð¾ Ð´Ð¾Ñ Ð¾Ð´Ð°Ð¼ опÑеделенного года, Ñо ÑÑок подаÑи докÑменÑов наÑнеÑÑÑ 1 ÑнваÑÑ ÑледÑÑÑего года и законÑиÑÑÑ ÑеÑез ÑÑи года.
ÐоÑле пÑедоÑÑÐ°Ð²Ð»ÐµÐ½Ð¸Ñ Ð½ÐµÐ¾Ð±Ñ Ð¾Ð´Ð¸Ð¼ÑÑ Ð´Ð¾ÐºÑменÑов наÑинаеÑÑÑ ÐºÐ°Ð¼ÐµÑалÑÐ½Ð°Ñ Ð¿ÑовеÑка. ÐÑли по оконÑании камеÑалÑной пÑовеÑки ÐаÑе пÑаво на вÑÑÐµÑ Ð±Ñло подÑвеÑждено, Ñ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð¾Ð²Ð¾Ð¹ инÑпекÑии еÑÑÑ Ð½ÐµÐºÐ¾ÑоÑое вÑÐµÐ¼Ñ Ð½Ð° пеÑеÑиÑление ÑÑÐ¼Ð¼Ñ Ð²Ð¾Ð·Ð²ÑаÑаемого Ð¿Ð¾Ð´Ð¾Ñ Ð¾Ð´Ð½Ð¾Ð³Ð¾ налога.
ÐÑе один вопÑоÑ, каÑаÑÑийÑÑ ÑÑока подаÑи заÑÐ²Ð»ÐµÐ½Ð¸Ñ Ð½Ð° возвÑÐ°Ñ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð° по пÑоÑенÑам ипоÑеки — подаваÑÑ Ð·Ð°Ñвление поÑле камеÑалÑной пÑовеÑки или до ее наÑала — вмеÑÑе Ñ Ð¾ÑÑалÑнÑми докÑменÑами? РекомендÑем заÑвление о возвÑаÑе ÑÑÐ¼Ð¼Ñ Ð¸Ð·Ð»Ð¸Ñне ÑплаÑенного налога подаваÑÑ Ð¾Ð´Ð½Ð¾Ð²Ñеменно Ñ Ð´ÐµÐºÐ»Ð°ÑаÑией 3-ÐÐФР(не дожидаÑÑÑ Ð¾ÐºÐ¾Ð½ÑÐ°Ð½Ð¸Ñ ÐºÐ°Ð¼ÐµÑалÑной пÑовеÑки). ÐÑо не пÑоÑивоÑеÑÐ¸Ñ Ð´ÐµÐ¹ÑÑвÑÑÑÐµÐ¼Ñ Ð·Ð°ÐºÐ¾Ð½Ð¾Ð´Ð°ÑелÑÑÑÐ²Ñ (Ñм. пиÑÑмо ФÐС РоÑÑии Ð¾Ñ 26.10.2012 â ÐÐ-4-3/18162@) и оÑобенно акÑÑалÑно в ÑлÑÑае оÑоÑÐ¼Ð»ÐµÐ½Ð¸Ñ Ð²ÑÑеÑа на гÑани пÑопÑÑка ÑÑÐµÑ Ð»ÐµÑнего ÑÑока давноÑÑи возвÑаÑа ÐÐФÐ.
Ðогда подаваÑÑ Ð´ÐµÐºÐ»Ð°ÑаÑÐ¸Ñ Ð½Ð° налоговÑй вÑÑÐµÑ Ð¿Ð¾ пÑоÑенÑам по ипоÑеке, еÑли ÐÑ Ð´ÐµÐºÐ»Ð°ÑиÑÑеÑе Ð´Ð¾Ñ Ð¾Ð´
ÐÑли ÐÑ ÑдаеÑе деклаÑаÑÐ¸Ñ ÑолÑко в ÑелÑÑ Ð²Ð¾Ð·Ð²ÑаÑа налога (полÑÑÐµÐ½Ð¸Ñ Ð²ÑÑеÑа), Ñо ÑÑок подаÑи деклаÑаÑии на налоговÑй вÑÑÐµÑ Ð¿Ð¾ пÑоÑенÑам ипоÑеки не огÑаниÑен даÑой 30 апÑÐµÐ»Ñ Ð³Ð¾Ð´Ð°. Ðо, когда одновÑеменно Ñ Ð¾ÑоÑмлением вÑÑеÑа Ðам Ð½ÐµÐ¾Ð±Ñ Ð¾Ð´Ð¸Ð¼Ð¾ задеклаÑиÑоваÑÑ Ð´Ð¾Ñ Ð¾Ð´ (напÑимеÑ, Ð¾Ñ Ð¿Ñодажи кваÑÑиÑÑ, авÑÐ¾Ð¼Ð¾Ð±Ð¸Ð»Ñ Ð² ÑÑÑановленнÑÑ Ð·Ð°ÐºÐ¾Ð½Ð¾Ð¼ ÑлÑÑаÑÑ , ÑдаÑи кваÑÑиÑÑ Ð² аÑендÑ, полÑÑÐµÐ½Ð¸Ñ ÐºÐ²Ð°ÑÑиÑÑ, авÑÐ¾Ð¼Ð¾Ð±Ð¸Ð»Ñ Ð² подаÑок Ð¾Ñ Ð»Ð¸Ñ, не ÑвлÑÑÑÐ¸Ñ ÑÑ Ð±Ð»Ð¸Ð·ÐºÐ¸Ð¼Ð¸ ÑодÑÑвенниками или Ñленами ÑемÑи), Ñо докÑменÑÑ Ð½Ð° возвÑÐ°Ñ 13 % по ипоÑеке Ð½ÐµÐ¾Ð±Ñ Ð¾Ð´Ð¸Ð¼Ð¾ подаÑÑ Ð´Ð¾ 30 апÑÐµÐ»Ñ Ð³Ð¾Ð´Ð°, ÑледÑÑÑего за годом, по Ð´Ð¾Ñ Ð¾Ð´Ð°Ð¼ коÑоÑого ÐÑ Ñ Ð¾ÑиÑе оÑоÑмиÑÑ Ð¸Ð¼ÑÑеÑÑвеннÑй вÑÑÐµÑ Ð¸ в коÑоÑом бÑл полÑÑен деклаÑиÑÑемÑй Ð´Ð¾Ñ Ð¾Ð´.
ÐÑак, из ÑÑаÑÑи ÐÑ Ñзнали, когда можно подаÑÑ Ð´ÐµÐºÐ»Ð°ÑаÑÐ¸Ñ Ð½Ð° возвÑÐ°Ñ Ð¿ÑоÑенÑов по ипоÑеке. СÑок подаÑи докÑменÑов на налоговÑй вÑÑÐµÑ Ð¿Ð¾ пÑоÑенÑам ипоÑеки завиÑÐ¸Ñ Ð¾Ñ ÑпоÑоба полÑÑÐµÐ½Ð¸Ñ Ð²ÑÑеÑа. ÐÑли ÐÑ Ð¿Ð¾Ð»ÑÑили пÑаво на вÑÑеÑ, Ñо пÑи возмеÑении ÐÐФРÑеÑез налоговÑÑ Ð¸Ð½ÑпекÑÐ¸Ñ Ð´ÐµÐºÐ»Ð°ÑаÑÐ¸Ñ Ð¿Ð¾Ð´Ð°ÑÑ Ð¿Ð¾ оконÑании года, по Ð´Ð¾Ñ Ð¾Ð´Ð°Ð¼ коÑоÑого ÐÑ Ñ Ð¾ÑиÑе оÑоÑмиÑÑ Ð²ÑÑеÑ. ÐÑли ÐÑ Ð¾Ð±ÑаÑаеÑеÑÑ Ðº ÑабоÑодаÑÐµÐ»Ñ Ð´Ð»Ñ Ð¿Ð¾Ð»ÑÑÐµÐ½Ð¸Ñ Ð²ÑÑеÑа пÑи покÑпке кваÑÑиÑÑ Ð² ипоÑекÑ, Ñо подаÑÑ Ð´Ð¾ÐºÑменÑÑ ÐÑ Ð¼Ð¾Ð¶ÐµÑе Ñже в ÑекÑÑем годÑ, не дожидаÑÑÑ Ð¾ÐºÐ¾Ð½ÑÐ°Ð½Ð¸Ñ Ð³Ð¾Ð´Ð°.
ÐпÑбликовал:
Раленко ÐнÑон ÐндÑеевиÑ
ÐоÑква 2019
Источник
В общей сложности за квартиру и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000 рублей в течение нескольких лет.
Если вы работаете официально и получаете «белую» зарплату, то платите подоходный налог — 13%. Перечисляет его бухгалтерия, а вы получаете зарплату уже без НДФЛ — налога на доходы физических лиц. Каждый год вы отдаете государству внушительную сумму.
Например, получая официальную зарплату 60 000 рублей, каждый месяц вы выплачиваете налоги на сумму 7 800 рублей. В год это 93 600 рублей. После покупки квартиры эту сумму можно и нужно вернуть!
В каких случаях можно получить налоговый вычет за недвижимость
- Строительство или покупка жилья: квартиры, частного дома, комнаты или доли
- Покупка земельного участка с жилым домом или под строительство дома
- Расходы по выплате процентов по ипотечному кредиту
- Расходы на отделку и ремонт жилья — только в случае с новостройкой (если приобреталась у застройщика без отделки)
Вычет НЕ предоставляется
При покупке недвижимости у взаимосвязанных лиц
Налоговый вычет не получится оформить, если вы купили квартиру или дом у родственников: супруга, детей, родителей, братьев или сестер, а также у работодателя. Потому что все эти люди считаются «взаимосвязанными лицами», то есть заинтересованными.
Если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета
да, имущественный вычет можно получить только один раз, если приобретали жилье до 2014 года.
А вот с 1 января 2014 года в Налоговый кодекс внесли изменения: если налоговый вычет при покупке недвижимости получен не в максимальном размере (с суммы меньше 2 млн рублей), то его остаток можно дополучить при покупке другого объекта недвижимости.
Ограничение для одного человека составляет 260 000 рублей за недвижимость и 390 000 рублей по процентам за ипотечный кредит.
В отличие от вычета по расходам на покупку жилья, вычет по процентам за ипотеку может быть получен только один раз в жизни по одному объекту жилья.
Какую сумму можно получить
Сумма налога, которую вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: вашими расходами при покупке жилья и уплаченным вами подоходным налогом.
Максимально возможная сумма для расчета налогового вычета – 2 млн рублей, а для процентов по ипотеке – 3 млн рублей
В общей сложности вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей.
Таким образом, до 260 000 рублей можно вернуть из своих налогов при покупке квартиры, а также до 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке. То есть купить жилье можно и за 5, и за 10 млн, но государство выплатит 13% только с 2 млн рублей.
Для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.
Ежегодно вы можете получить не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком.
Если недвижимость была приобретена в ипотеку
В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений.
Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой 3 млн рублей.
Вернуть с ипотечных процентов вы можете максимум 3 млн рублей x 13% = 390 тысяч рублей.
Если в 2018 году за проценты по кредиту выплачено 10 000 рублей, возместить можно 1 300 рублей. И так не более 390 тысяч рублей за весь срок кредитования.
Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно оформлять вычет по мере уплаты процентов.
В общей сложности за квартиру и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000 рублей в течение нескольких лет. Вы можете сами рассчитать на калькуляторе, какую сумму можете получить.
А если квартира была приобретена в браке
Ограничение налогового вычета для одного человека составляет 260 000 рублей, вычета по кредитным процентам— 390 000 руб.
При этом, если квартира приобретена после 1 января 2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов.
Супруги имеют равные права на возврат, даже если имя супруга не указано в договоре купли-продажи.
За какое время можно получить вычет
Получить вычет можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет – нельзя.
Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него.
Если вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.
Единственное, вернуть подоходный налог вы можете не более чем за три последних года. Например, если вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2019 году, то вы сможете вернуть себе налог за 2018, 2017 и 2016 годы.
Когда можно подать документы на вычет
Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у вас имеются на руках:
- платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры, дома или участка
- документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия
Есть мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Это не так. Подать декларацию вы можете в любое время и день года.
Единственное ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года. Например, в 2019 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2015 год.
За какой срок можно получить налоговый вычет
Декларация на возврат налога всегда подается за целый календарный год (вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги).
При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании. Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.
При этом стоит отметить, что вы можете воспользоваться возможностью получить вычет через работодателя, не дожидаясь окончания календарного года.
Как получить вычет
Процесс получения вычета состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. В каждой конкретной ситуации есть свою нюансы, поэтому рекомендуем уточнить подробные требования для оформления вычета в налоговой.
Какие документы нужны
- Паспорт
- Декларация 3-НДФЛ
- Заявление на возврат налога
- Документы, подтверждающие ваши расходы
- Документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ)
Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись сервисом возврата налогов.
Сервис удобен, если вы не хотите разбираться во всех тонкостях самостоятельно и заполнять документы. Такая услуга — заполнение декларации и подготовка пакета документов — обойдется вам в 1 499 рублей.
Подайте онлайн-заявку, и вам позвонит налоговый консультант: он подробно расскажет, какие требуются документы.
Чтобы отправить их консультанту, вы можете их отсканировать или просто сфотографировать на смартфон. Консультант сам заполнит декларацию, и вам нужно будет только загрузить её на сайт ФНС, отправить туда по почте или занести лично. Деньги вернутся вам на карту, причем необязательно для этого быть клиентом Сбербанка.
Сейчас читают
Как переехать в новую квартиру без проблем
Как снять обременение после выплаты ипотеки: пошаговая инструкция
Прописка в квартире: 5 главных мифов
Источник