ÐолÑÑиÑÑ Ð¸Ð¼ÑÑеÑÑвеннÑй вÑÑÐµÑ Ð·Ð° один год не вÑем ÑдаеÑÑÑ, поÑÑÐ¾Ð¼Ñ Ð²Ð¾Ð·Ð²ÑÐ°Ñ 13 пÑоÑенÑов Ð¼Ð¾Ð¶ÐµÑ ÑаÑÑÑнÑÑÑÑÑ Ð½Ð° неÑколÑко леÑ. Ðалее ÑаÑÑкажем о докÑменÑÐ°Ñ Ð´Ð»Ñ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð¾Ð²Ð¾Ð³Ð¾ вÑÑеÑа за кваÑÑиÑÑ, повÑоÑно подаваемÑÑ Ð² ÐФÐС Ð´Ð»Ñ Ð¿Ð¾Ð»ÑÑÐµÐ½Ð¸Ñ Ð¾ÑÑаÑка имÑÑеÑÑвенного вÑÑеÑа. Ðз ÑÑаÑÑи ÐÑ ÑзнаеÑе, нÑжно ли подаваÑÑ Ð²Ñе Ñе же ÑамÑе докÑменÑÑ Ð¸Ð»Ð¸ ÑпиÑок Ð¸Ñ ÑокÑаÑаеÑÑÑ, а Ñакже, какие докÑменÑÑ Ð½ÑÐ¶Ð½Ñ Ð´Ð»Ñ Ð¿Ð¾Ð²ÑоÑного возвÑаÑа налога за кваÑÑиÑÑ, в Ñом ÑиÑле пÑи покÑпке недвижимоÑÑи в ипоÑÐµÐºÑ Ð¸ пÑи возмеÑении 13 % ÑеÑез ÑабоÑодаÑелÑ.
Темой наÑего ÑазговоÑа бÑдÑÑ Ð¸Ð¼ÐµÐ½Ð½Ð¾ докÑменÑÑ Ð´Ð»Ñ Ð¿Ð¾Ð»ÑÑÐµÐ½Ð¸Ñ Ð¾ÑÑаÑка налогового вÑÑеÑа пÑи покÑпке кваÑÑиÑÑ (одной и Ñой же кваÑÑиÑÑ — одного обÑекÑа недвижимого имÑÑеÑÑва). Ðело в Ñом, ÑÑо Ñ 2014 года дейÑÑвÑÐµÑ Ð¿Ñавило, ÑоглаÑно коÑоÑÐ¾Ð¼Ñ Ð¸Ð¼ÑÑеÑÑвеннÑй вÑÑÐµÑ Ð¿ÑедоÑÑавлÑеÑÑÑ Ð² ÑазмеÑе ÑакÑиÑеÑки пÑоизведеннÑÑ ÑаÑÑ Ð¾Ð´Ð¾Ð² на новое ÑÑÑоиÑелÑÑÑво либо пÑиобÑеÑение одного или неÑколÑÐºÐ¸Ñ Ð¾Ð±ÑекÑов недвижимоÑÑи. РеÑли налогоплаÑелÑÑик воÑполÑзовалÑÑ Ð¿Ñавом на полÑÑение имÑÑеÑÑвенного вÑÑеÑа в ÑазмеÑе менее его пÑеделÑной ÑÑммÑ, оÑÑаÑок вÑÑеÑа до полного его иÑполÑÐ·Ð¾Ð²Ð°Ð½Ð¸Ñ Ð¼Ð¾Ð¶ÐµÑ Ð±ÑÑÑ ÑÑÑен в далÑнейÑем (пÑи ÑÑÑоиÑелÑÑÑве либо пÑиобÑеÑении дÑÑгого жилого дома, кваÑÑиÑÑ, комнаÑÑ Ð¸Ð»Ð¸ доли в Ð½Ð¸Ñ , пÑиобÑеÑении дÑÑÐ³Ð¸Ñ Ð·ÐµÐ¼ÐµÐ»ÑнÑÑ ÑÑаÑÑков). ÐоÑÑÐ¾Ð¼Ñ Ð¾ÑÐ²ÐµÑ Ð½Ð° вопÑоÑ: «Ðакие докÑменÑÑ Ð½ÑÐ¶Ð½Ñ Ð´Ð»Ñ Ð²Ð¾Ð·Ð²ÑаÑа 13 пÑоÑенÑов Ñ Ð¿Ð¾ÐºÑпки кваÑÑиÑÑ Ð¿Ð¾Ð²ÑоÑно — в ÑлÑÑае пÑиобÑеÑÐµÐ½Ð¸Ñ Ð²ÑоÑой кваÑÑиÑÑ?» бÑÐ´ÐµÑ ÑледÑÑÑим: «ÐÐµÐ¾Ð±Ñ Ð¾Ð´Ð¸Ð¼Ð¾ пÑедоÑÑавиÑÑ Ð¿Ð¾Ð»Ð½Ñй ÑпиÑок докÑменÑов Ð´Ð»Ñ Ð¿Ð¾Ð»ÑÑÐµÐ½Ð¸Ñ Ð¸Ð¼ÑÑеÑÑвенного вÑÑеÑа».
ÐÑли Ð´Ð¾Ñ Ð¾Ð´ за год недоÑÑаÑоÑен Ð´Ð»Ñ Ð¿Ð¾Ð»ÑÑÐµÐ½Ð¸Ñ Ð²Ñей ÑÑÐ¼Ð¼Ñ Ð¸Ð¼ÑÑеÑÑвенного вÑÑеÑа, его оÑÑаÑок Ð¼Ð¾Ð¶ÐµÑ Ð±ÑÑÑ Ð¿ÐµÑенеÑен на поÑледÑÑÑие Ð³Ð¾Ð´Ñ Ð´Ð¾ полного иÑполÑзованиÑ. ÐÐ»Ñ Ð¾ÑоÑÐ¼Ð»ÐµÐ½Ð¸Ñ Ð²ÑÑеÑа в ÐФÐС подаÑÑÑÑ ÑооÑвеÑÑÑвÑÑÑие докÑменÑÑ. ÐÑжно ли повÑоÑно пÑедÑÑавлÑÑÑ Ð´Ð¾ÐºÑменÑÑ Ð½Ð° имÑÑеÑÑвеннÑй вÑÑÐµÑ Ð² ÑÑом ÑлÑÑае?
Ðакие докÑменÑÑ Ð½ÑÐ¶Ð½Ñ Ð´Ð»Ñ Ð¿Ð¾Ð»ÑÑÐµÐ½Ð¸Ñ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð¾Ð²Ð¾Ð³Ð¾ вÑÑеÑа за кваÑÑиÑÑ Ð¿Ð¾Ð²ÑоÑно?
Ðо обÑÐµÐ¼Ñ Ð¿ÑÐ°Ð²Ð¸Ð»Ñ ÐµÑли ÐÑ Ð²Ð¾Ð·Ð²ÑаÑаеÑе налог за покÑÐ¿ÐºÑ ÐºÐ²Ð°ÑÑиÑÑ ÑеÑез налоговÑÑ Ð¸Ð½ÑпекÑиÑ, Ñо кÑоме деклаÑаÑии 3-ÐÐФÐ, заÑÐ²Ð»ÐµÐ½Ð¸Ñ Ð¾ возвÑаÑе ÑÑÐ¼Ð¼Ñ Ð¸Ð·Ð»Ð¸Ñне ÑплаÑенного налога, Ð½ÐµÐ¾Ð±Ñ Ð¾Ð´Ð¸Ð¼Ð¾ подаÑÑ ÑледÑÑÑие докÑменÑÑ Ð´Ð»Ñ Ð¿Ð¾Ð´ÑвеÑÐ¶Ð´ÐµÐ½Ð¸Ñ Ð¿Ñава на имÑÑеÑÑвеннÑй вÑÑеÑ:
- ÐºÐ¾Ð¿Ð¸Ñ Ð´Ð¾ÐºÑменÑов, подÑвеÑждаÑÑÐ¸Ñ Ð¾Ð¿Ð»Ð°ÑÑ,
- пÑи покÑпке кваÑÑиÑÑ Ð½Ð° вÑоÑиÑном ÑÑнке подаÑÑÑÑ Ð´Ð¾Ð³Ð¾Ð²Ð¾Ñ Ð¿ÑиобÑеÑÐµÐ½Ð¸Ñ ÐºÐ²Ð°ÑÑиÑÑ Ñ Ð¿ÑиложениÑми и дополниÑелÑнÑми ÑоглаÑениÑми к Ð½ÐµÐ¼Ñ (копиÑ), докÑменÑÑ, подÑвеÑждаÑÑие пÑаво ÑобÑÑвенноÑÑи на кваÑÑиÑÑ (копиÑ),
- пÑи пÑиобÑеÑении кваÑÑиÑÑ Ð¿Ð¾ ÐÐУ подаÑÑÑÑ Ð´Ð¾Ð³Ð¾Ð²Ð¾Ñ ÐÐУ Ñ Ð¿ÑиложениÑми и дополниÑелÑнÑми ÑоглаÑениÑми к Ð½ÐµÐ¼Ñ (копиÑ), докÑменÑ, подÑвеÑждаÑÑий пеÑедаÑÑ ÐºÐ²Ð°ÑÑиÑÑ Ð·Ð°ÑÑÑойÑиком ÑÑаÑÑÐ½Ð¸ÐºÑ Ð´Ð¾Ð»ÐµÐ²Ð¾Ð³Ð¾ ÑÑÑоиÑелÑÑÑва (напÑимеÑ, Ð°ÐºÑ Ð¿Ñиема-пеÑедаÑи) (копиÑ).
РпеÑеÑиÑÐ»ÐµÐ½Ð½Ð¾Ð¼Ñ Ð²ÑÑе пеÑеÑÐ½Ñ Ð´Ð¾ÐºÑменÑов Ð´Ð»Ñ Ð¿Ð¾Ð»ÑÑÐµÐ½Ð¸Ñ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð¾Ð²Ð¾Ð³Ð¾ вÑÑеÑа за кваÑÑиÑÑ Ð¼Ð¾Ð³ÑÑ Ð´Ð¾Ð±Ð°Ð²Ð»ÑÑÑÑÑ:
- ÑоглаÑение о ÑаÑпÑеделении ÑаÑÑ Ð¾Ð´Ð¾Ð² на покÑÐ¿ÐºÑ ÐºÐ²Ð°ÑÑиÑÑ Ð¼ÐµÐ¶Ð´Ñ ÑÑпÑÑгами и ÐºÐ¾Ð¿Ð¸Ñ ÑвидеÑелÑÑÑва о бÑаке (пÑи ÑаÑпÑеделении ÑаÑÑ Ð¾Ð´Ð¾Ð² на пÑиобÑеÑение кваÑÑиÑÑ ÑÑпÑÑгами),
- ÐºÐ¾Ð¿Ð¸Ñ ÑвидеÑелÑÑÑва о Ñождении Ñебенка (пÑи пÑиобÑеÑении ÑодиÑелÑми кваÑÑиÑÑ Ð¸Ð»Ð¸ доли (долей) в ней в ÑобÑÑвенноÑÑÑ ÑÐ²Ð¾Ð¸Ñ Ð´ÐµÑей).
ÐÑли ÐÑ Ð¿Ð¾Ð»ÑÑаеÑе имÑÑеÑÑвеннÑй вÑÑÐµÑ Ð²ÑоÑой год, обÑзаÑелÑно ли подаваÑÑ Ð²Ñе докÑменÑÑ? ÐÑжно ли повÑоÑно подаваÑÑ Ð´Ð¾ÐºÑменÑÑ Ð´Ð»Ñ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð¾Ð²Ð¾Ð³Ð¾ вÑÑеÑа за кваÑÑиÑÑ, подÑвеÑждаÑÑие пÑаво на вÑÑеÑ, еÑли они бÑли пÑедÑÑÐ°Ð²Ð»ÐµÐ½Ñ Ñанее?
Ðо Ð´Ð°Ð½Ð½Ð¾Ð¼Ñ Ð²Ð¾Ð¿ÑоÑÑ Ð³Ð¾ÑÑдаÑÑÑвеннÑе оÑÐ³Ð°Ð½Ñ Ð´Ð°Ð²Ð°Ð»Ð¸ ÑазÑÑÑнениÑ, ÑоглаÑно коÑоÑÑм в Ñ Ð¾Ð´Ðµ пÑÐ¾Ð²ÐµÐ´ÐµÐ½Ð¸Ñ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð¾Ð²Ð¾Ð¹ пÑовеÑки ÑоÑÑÑдники ÐФÐС не впÑаве иÑÑÑебоваÑÑ Ñ Ð¿ÑовеÑÑемого лиÑа докÑменÑÑ, Ñанее пÑедÑÑавленнÑе пÑи пÑоведении камеÑалÑнÑÑ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð¾Ð²ÑÑ Ð¿ÑовеÑок данного лиÑа. ÐÑо огÑаниÑение не ÑаÑпÑоÑÑÑанÑеÑÑÑ Ð½Ð° ÑлÑÑаи, когда
- докÑменÑÑ Ñанее пÑедÑÑавлÑлиÑÑ Ð² налоговÑй оÑган в виде подлинников, возвÑаÑеннÑÑ Ð²Ð¿Ð¾ÑледÑÑвии пÑовеÑÑÐµÐ¼Ð¾Ð¼Ñ Ð»Ð¸ÑÑ,
- докÑменÑÑ, пÑедÑÑавленнÑе в налоговÑй оÑган, бÑли ÑÑÑаÑÐµÐ½Ñ Ð²ÑледÑÑвие непÑеодолимой ÑилÑ.
ÐоÑÑÐ¾Ð¼Ñ Â«ÐµÑли налогоплаÑелÑÑик Ð´Ð»Ñ Ð¿Ð¾Ð»ÑÑÐµÐ½Ð¸Ñ Ð¸Ð¼ÑÑеÑÑвенного налогового вÑÑеÑа пÑедÑÑавил налоговÑÑ Ð´ÐµÐºÐ»Ð°ÑаÑÐ¸Ñ Ñ Ð¿Ñиложением копий подÑвеÑждаÑÑÐ¸Ñ Ð¿Ñаво на вÑÑÐµÑ Ð´Ð¾ÐºÑменÑов, и даннÑй налоговÑй вÑÑÐµÑ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð¾Ð¿Ð»Ð°ÑелÑÑиком бÑл иÑполÑзован не полноÑÑÑÑ, Ð´Ð»Ñ ÐµÐ³Ð¾ полÑÑÐµÐ½Ð¸Ñ Ð² поÑледÑÑÑие налоговÑе пеÑÐ¸Ð¾Ð´Ñ Ð¿Ð¾Ð²ÑоÑного пÑедÑÑÐ°Ð²Ð»ÐµÐ½Ð¸Ñ ÐºÐ¾Ð¿Ð¸Ð¹ ÑказаннÑÑ Ð´Ð¾ÐºÑменÑов не ÑÑебÑеÑÑÑ» (ÐиÑÑмо ÐинÑина РФ Ð¾Ñ 7 иÑÐ½Ñ 2013 г. N 03-04-05/21309, ÐиÑÑмо ФÐС РоÑÑии Ð¾Ñ 12.08.2013 N ÐС-4-11/14599@, ÐиÑÑмо УФÐС РФ по г. ÐоÑкве Ð¾Ñ 21.04.2010 N 20-14/4/042708@).
РеÑли ÐÑ Ð² пÑоÑлом Ð³Ð¾Ð´Ñ Ñже подали в налоговÑÑ Ð²ÐµÑÑ Ð¿Ð°ÐºÐµÑ Ð´Ð¾ÐºÑменÑов, Ñо колиÑеÑÑво докÑменÑов пÑи повÑоÑной подаÑе на налоговÑй вÑÑÐµÑ Ð½Ð° кваÑÑиÑÑ ÑменÑÑиÑÑÑ.
СпиÑок докÑменÑов Ð´Ð»Ñ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð¾Ð²Ð¾Ð³Ð¾ вÑÑеÑа за кваÑÑиÑÑ Ð¿Ð¾Ð²ÑоÑно
ÐÑли Ñанее Ð´Ð»Ñ Ð¿Ð¾Ð»ÑÑÐµÐ½Ð¸Ñ Ð¸Ð¼ÑÑеÑÑвенного вÑÑеÑа ÐÑ Ð¿Ð¾Ð´Ð°Ð²Ð°Ð»Ð¸ копии докÑменÑов, подÑвеÑждаÑÑÐ¸Ñ ÐаÑе пÑаво на вÑÑÐµÑ (и Ð¸Ñ Ð²Ð¿Ð¾ÑледÑÑвии не поÑеÑÑли в ÐФÐС), Ñо ÐÑ Ð¸Ð¼ÐµÐµÑе пÑаво не ÑдаваÑÑ Ð¸Ñ Ð²ÑоÑой Ñаз. ÐÑак, ÐÑ Ð¼Ð¾Ð¶ÐµÑе подаÑÑ ÑледÑÑÑие докÑменÑÑ Ð´Ð»Ñ Ð¿Ð¾Ð»ÑÑÐµÐ½Ð¸Ñ Ð¾ÑÑаÑка налогового вÑÑеÑа за кваÑÑиÑÑ ÑеÑез ÐФÐС:
- Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð¾Ð²Ð°Ñ Ð´ÐµÐºÐ»Ð°ÑаÑÐ¸Ñ 3-ÐÐФРпо ÑоÑме, дейÑÑвÑÑÑей в ÑооÑвеÑÑÑвÑÑÑий год (оÑигинал),
- заÑвление о возвÑаÑе ÑÑÐ¼Ð¼Ñ Ð¸Ð·Ð»Ð¸Ñне ÑплаÑенного налога (оÑигинал),
- ÑпÑавка 2-ÐÐФР(пÑи Ð½ÐµÐ¾Ð±Ñ Ð¾Ð´Ð¸Ð¼Ð¾ÑÑи).
ÐÑли ÐÑ Ð¿ÑиобÑели кваÑÑиÑÑ Ð² новоÑÑÑойке и поÑÑаÑили денÑги на оÑделкÑ, Ñо ÐÑ Ð¼Ð¾Ð¶ÐµÑе веÑнÑÑÑ 13 % по даннÑм ÑаÑÑ Ð¾Ð´Ð°Ð¼. ÐÑи ÑÑом ÐÑ Ð¸Ð¼ÐµÐµÑе пÑаво заÑвиÑÑ Ð¸Ð¼ÑÑеÑÑвеннÑй налоговÑй вÑÑÐµÑ Ð² ÑаÑÑи ÑÐ°ÐºÐ¸Ñ ÑаÑÑ Ð¾Ð´Ð¾Ð² в поÑледÑÑÑÐ¸Ñ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð¾Ð²ÑÑ Ð¿ÐµÑÐ¸Ð¾Ð´Ð°Ñ (не в Ñом же налоговом пеÑиоде, в коÑоÑом бÑла пÑиобÑеÑена кваÑÑиÑа). Ð ÑÑом ÑлÑÑае к докÑменÑам Ð´Ð»Ñ Ð²Ð¾Ð·Ð²ÑаÑа 13 пÑоÑенÑов Ñ Ð¿Ð¾ÐºÑпки кваÑÑиÑÑ, повÑоÑно пÑедÑÑавлÑемÑÑ Ð² налоговÑÑ, ÐÑ Ð¼Ð¾Ð¶ÐµÑе добавиÑÑ Ð½Ð¾Ð²Ñе плаÑежнÑе докÑменÑÑ (напÑимеÑ, подÑвеÑждаÑÑие покÑÐ¿ÐºÑ Ð¾ÑделоÑнÑÑ Ð¼Ð°ÑеÑиалов), коÑоÑÑе не подавали в пеÑвÑй Ñаз.
Ðакие докÑменÑÑ Ð½ÑÐ¶Ð½Ñ Ð´Ð»Ñ Ð¿Ð¾Ð²ÑоÑного полÑÑÐµÐ½Ð¸Ñ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð¾Ð²Ð¾Ð³Ð¾ вÑÑеÑа за кваÑÑиÑÑ Ð¿Ð¾ ипоÑеке?
ÐÑли Ð´Ð»Ñ Ð¿ÑиобÑеÑÐµÐ½Ð¸Ñ ÐºÐ²Ð°ÑÑиÑÑ ÐÑ Ð±Ñали ипоÑекÑ, Ñо кÑоме вÑÑеÑа по ÑаÑÑ Ð¾Ð´Ð°Ð¼ на пÑиобÑеÑение кваÑÑиÑÑ, ÐÑ Ð¸Ð¼ÐµÐµÑе пÑаво веÑнÑÑÑ 13 % по ÑаÑÑ Ð¾Ð´Ð°Ð¼ на погаÑение пÑоÑенÑов ипоÑеки. Так как погаÑение пÑоÑенÑов по ипоÑеÑнÑм кÑедиÑам, как пÑавило, ÑаÑпÑеделено на длиÑелÑнÑй пеÑиод вÑемени, Ñо ÑÑмма ÑакÑиÑеÑки пÑоизведеннÑÑ ÑаÑÑ Ð¾Ð´Ð¾Ð² на ÑплаÑÑ Ð¿ÑоÑенÑов каждÑй год ÑвелиÑиваеÑÑÑ. ÐоÑÑÐ¾Ð¼Ñ ÐµÑли ÐÑ Ñ Ð¾ÑиÑе полÑÑиÑÑ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð¾Ð²Ñй вÑÑÐµÑ Ð¿Ð¾ Ð²Ð½Ð¾Ð²Ñ Ð²ÑплаÑеннÑм пÑоÑенÑам ипоÑеки (не ÑказаннÑм в Ñанее ÑданнÑÑ Ð´ÐµÐºÐ»Ð°ÑаÑиÑÑ ), Ñо Ð´Ð»Ñ Ð²Ð¾Ð·Ð²ÑаÑа налога Ðам Ð½ÐµÐ¾Ð±Ñ Ð¾Ð´Ð¸Ð¼Ð¾ пÑедоÑÑавиÑÑ Ð´Ð¾ÐºÑменÑÑ, подÑвеÑждаÑÑие ÑÐ°ÐºÑ ÑплаÑÑ Ð´ÐµÐ½ÐµÐ¶Ð½ÑÑ ÑÑедÑÑв в погаÑение пÑоÑенÑов. ÐÑи подаÑе докÑменÑов на налоговÑй вÑÑÐµÑ Ð¿Ð¾ ипоÑеке повÑоÑно копии оÑÑалÑнÑÑ Ð¿Ð¾Ð´ÑвеÑждаÑÑÐ¸Ñ Ð¿Ñаво на вÑÑÐµÑ Ð´Ð¾ÐºÑменÑов (ÑданнÑÑ Ñанее) Ñнова пÑедоÑÑавлÑÑÑ Ð² налоговÑÑ Ð½ÐµÐ¾Ð±ÑзаÑелÑно.
ÐокÑменÑÑ Ð´Ð»Ñ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð¾Ð²Ð¾Ð³Ð¾ вÑÑеÑа за кваÑÑиÑÑ Ð¿Ð¾Ð²ÑоÑно Ñ ÑабоÑодаÑелÑ
ÐÐ»Ñ Ð¿Ð¾Ð»ÑÑÐµÐ½Ð¸Ñ Ð¸Ð¼ÑÑеÑÑвенного вÑÑеÑа ÑеÑез ÑабоÑодаÑÐµÐ»Ñ Ð² ÐФÐС подаеÑÑÑ Ð·Ð°Ñвление и докÑменÑÑ, подÑвеÑждаÑÑие пÑаво на полÑÑение вÑÑеÑа. ÐÑи подÑвеÑждении пÑава на возвÑÐ°Ñ 13 % вÑданное в налоговой инÑпекÑии Ñведомление пеÑедаеÑÑÑ ÑабоÑодаÑелÑ. Так как веÑÑ Ð¸Ð¼ÑÑеÑÑвеннÑй налоговÑй вÑÑÐµÑ Ð½Ðµ вÑегда Ð¼Ð¾Ð¶ÐµÑ Ð±ÑÑÑ Ð¿Ð¾Ð»ÑÑен в одном налоговом пеÑиоде, налогоплаÑелÑÑÐ¸ÐºÑ Ð¿ÑÐ¸Ñ Ð¾Ð´Ð¸ÑÑÑ Ñнова обÑаÑаÑÑÑÑ Ð² ÐФÐС. ÐÑи ÑÑом в ÑелÑÑ Ð¾ÑоÑÐ¼Ð»ÐµÐ½Ð¸Ñ Ð² налоговом оÑгане нового подÑвеÑÐ¶Ð´ÐµÐ½Ð¸Ñ Ð´Ð»Ñ Ð¿Ð¾Ð»ÑÑÐµÐ½Ð¸Ñ Ð¾ÑÑаÑка имÑÑеÑÑвенного налогового вÑÑеÑа Ñ ÑабоÑодаÑÐµÐ»Ñ Ð´Ð¾ÑÑаÑоÑно пÑедÑÑавиÑÑ Ð² налоговÑй оÑган ÑооÑвеÑÑÑвÑÑÑее заÑвление. ÐовÑоÑное пÑедÑÑавление копий докÑменÑов, подÑвеÑждаÑÑÐ¸Ñ Ð¿Ñаво на полÑÑение имÑÑеÑÑвенного налогового вÑÑеÑа, не ÑÑебÑеÑÑÑ (ÐиÑÑмо ÐинÑина РФ Ð¾Ñ 24 Ð¼Ð°Ñ 2013 г. N 03-04-05/18792, ÐиÑÑмо ÐинÑина РФ Ð¾Ñ 22 апÑÐµÐ»Ñ 2015 г. N 03-04-05/23108).
Ð ÑÑаÑÑе Ð¼Ñ ÑаÑÑказали о докÑменÑÐ°Ñ Ð´Ð»Ñ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð¾Ð²Ð¾Ð³Ð¾ вÑÑеÑа за кваÑÑиÑÑ, повÑоÑно подаваемÑÑ Ð² ÐФÐС. ÐÐ»Ñ Ð¿Ð¾Ð»ÑÑÐµÐ½Ð¸Ñ Ð¾ÑÑаÑка имÑÑеÑÑвенного вÑÑеÑа ÑпиÑок докÑменÑов Ð¼Ð¾Ð¶ÐµÑ Ð±ÑÑÑ ÑокÑаÑен. ÐÐ»Ñ Ð²Ð¾Ð·Ð²ÑаÑа 13 % Ð¾Ñ Ð¿Ð¾ÐºÑпки кваÑÑиÑÑ Ð²ÑоÑой год подÑÑд докÑменÑÑ, подÑвеÑждаÑÑие пÑаво на вÑÑÐµÑ Ð¸ пÑедÑÑавленнÑе в пеÑвÑй Ñаз, подаваÑÑ Ñнова необÑзаÑелÑно.
ÐпÑбликовал:
Раленко ÐнÑон ÐндÑеевиÑ
ÐоÑква 2020
Источник
- Проживём.com≫
- Квартира≫
- Налоги≫
- Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры по ипотеке
Статья обновлена: 4 июня 2020 г.
Автор статьиАфанасьева МаринаНалоговый консультант с 4 летним стажем работы.
Здравствуйте. После покупки квартиры в ипотеку можно рассчитывать на 2 вычета – налоговый вычет за расходы на приобретение и налоговый вычет за расходоы на уплату процентов по ипотеке. Я называю их проще — вычет за покупку и вычет по ипотеке. Я перечислила 2 перечня документов, здесь для вычета за покупку, здесь для вычета по ипотеке. В описании каждого документа я подробно расписала как и где его получить.
Подать документы нужно в районную налоговую инспекцию ТОЛЬКО по адресу своей прописки/регистрации (п. 3 ст. 228, п. 2 ст. 229, п. 1 ст. 83 и ст. 11 НК РФ). Адрес купленной квартиры, места работы или фактического проживания значения не имеют.
→Поможем в получении вычетовСпециалисты ВернитеНалог.ру разберутся какие вычеты вам положены, посчитают размер вычетов, подготовят документы и будут сопровождать весь процесс до момента получения денегVerniteNalog.ru
Документы для вычета за покупку
Вычет за покупку выплачивают каждый год. Сумма части вычета равна ежегодной сумме уплаченных НДФЛ с зарплат/доходов собственника. Поэтому и документы на возврат НДФЛ подавать каждый год. Каждый собственник, который имеет право на вычет, должен подать свой пакет документов.
- Налоговая декларация 3-НФДЛ (оригинал);
Бланк налоговой декларации 3-НДФЛ с официального сайта Налоговой Службы
Это самый главный документ, ведь на основании декларации и рассчитывается сумма вычета. У меня есть в планах написать инструкцию как заполнить декларацию. Как только она будет готова, здесь вставлю на нее ссылку.
Если вы не хотите самостоятельно заполнить декларацию, то можете предоставить это специалистам в фриланс-бирже Кворк. Цена услуги от 500р. С помощью фильтра выберите исполнителя (например, с репутацией от 5 баллов), оплатите услугу и он примится за работу. Если ваш заказ выполнят некачественно, биржа гарантирует возврат денег.
Как подать документы в налоговую и сколько ждать камерную проверку.
Небольшое отступление: если нужна бесплатная юридическая консультация, напишите онлайн юристу справа внизу или позвоните на 8 (800) 350-24-83 (круглосуточно и без выходных для всех регионов РФ).
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за год или за несколько лет (оригинал);
Ее нужно получить в бухгалтерии своего работодателя. Там точно знают, что это за справка. В ней указана сумма, которую работодатель удержал в качестве НДФЛ с зарплат работника за год (или несколько лет). Не путайте её с декларацией 3-НДФЛ, это совершенно разные документы.
- Заявление на получение вычета (оригинал);
Оф. название – заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. В заявлении нужно указать реквизиты банковского счета (не банковской карты), в который налоговая перечислит деньги в качестве вычета. Обычно граждане указывают свой зарплатный или ипотечный счет, но можно указать любой счет в любом другом российском банке. Главное, чтоб он был рублевым и оформлен на ФИО получателя вычета. Деньги за вычет можно тратить абсолютно по своему усмотрению.
Скачать форму заявления на официальной сайте Налоговой Службы
- Паспорт (оригинал + копии);
Копии потребуются основной страницы паспорта и страницы с пропиской. По закону копии необязательно подавать, но все налоговые инспекторы их требуют. Проще сделать копии, чем с ними спорить.
- Свидетельство о регистрации права собственности или выписка из ЕГРН;
Если имеется свидетельство о регистрации права, то подается оригинал и копия.
С июля 2016 года свидетельства не выдают, а вместо них выдают выписку из ЕГРН об основных характеристиках объекта недвижимости (бывшая выписка из ЕГРП). Объект недвижимости в нашем случае — это купленная квартира. Поэтому если свидетельства на руках нет, то нужно подать бумажную выписку из ЕГРН с печатью. Как и где заказать выписку из ЕГРН на квартиру.
При покупке квартиры в новостройке по ДДУ или переуступке необязательно подавать свидетельство или выписку из ЕГРН. Т.е. вычет за квартиру в новостройке уже можно получать, даже если она еще не оформлена в собственность. Но только после подписания акта приема-передачи. Об этом ниже.
- Договор купли-продажи (если квартира куплена на вторичном рынке) или договор долевого участия или переуступки (при покупке квартиры в строящем доме/новостройке);
Подаются оригиналы и копии каждой страницы. Если договор купли-продажи потерян, собственник может получить его в МФЦ или у нотариуса (если он был в нотариально заверенной форме).
- Акт приема-передачи объекта долевого строительства, если квартира была куплена в строящемся доме/новостройке (оригинал и копии каждой страницы);
- Документы, которыми подтверждается передача денег продавцу, т.е. оплаты на покупку квартиры;
Если деньги были переданы продавцу наличными на руки или через банковскую ячейку, то должна быть расписка от продавца (копия и оригинал). Иногда бывает, что покупатели после передачи денег не требуют от продавцов расписку в получении, или покупатели просто ее потеряли. К сожалению, без этой расписки налоговая инспекция откажет в оформлении вычета. Поэтому покупателям придется найти продавцов, чтоб они написали расписку от руки и задним числом (на дату, когда сумма была предана). Иного выхода нет.
При безналичном перечислении денег от счета покупателя к счету продавца (также через аккредитив) потребуется не расписка, а банковская выписка (оригинал). Часто случается, что оплата продавцу производилась с банковского счета только одного из покупателей (собственников), хотя все покупатели понесли расходы на покупку. Поэтому, чтобы другие собственники могли получить вычет, им нужно написать собственноручно в простой и свободной форме доверенность на передачу их части денег тому покупателю, с банковского счета которого производилась передача денег продавцу.
- Если квартира куплена в браке, то дополнительно понадобится:
- Свидетельство о заключении брака (оригинал и копия);
- Заявление о распределении имущественного вычета между супругами (оригинал);
Согласно пп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ, если супруги купили квартиру и оформили в совместную собственность, или же оформили только на одного из супругов, то они могут распределить вычет за покупку и вычет по ипотеке — подробнее. Например, одному супругу 100%, другому 0%. Или 90% на 10%, 80% на 20% и т.п. Но есть нюансы — если квартира куплена до января 2014 года, то «ипотечный» вычет распределяется между супругами в тех же пропорциях, что и вычет за покупку. Если же после января 2014 года, тогда вычет за покупку можно распределить в одной пропорции, а «ипотечный» в другой. По умолчанию же всегда делится 50 на 50.
Также и с заявлением о распределении — если квартира куплена до января 2014 года, то его нужно подать обязательно, даже если супруги делят вычет по умолчанию 50 на 50. Если после января 2014 года, то заявление обязательно, только когда квартира куплена более чем за 4 млн.руб. Если цена покупки ниже 4 млн.руб., то заявление необязательно.
Скачать заявление о распределении вычета между супругами
- Согласно п. 6 ст. 220 НК, если в собственниках есть несовершеннолетний ребенок, то родители могут распределить его часть вычета за покупку в свою пользу в любой пропорции на двоих или одного из них — подробнее. Вычет по ипотеке за детей распределить нельзя. Документы для этого:
- Свидетельство о рождении, если ребенку до 14 лет, или паспорт, если от 14 до 18 лет. Нужны оригиналы и копии;
- Заявление о распределении части вычета (оригинал).
В заявлении на распределение имущественного вычета нужно заполнить в пропорции — 0% ребенку, а его доля вычета в любой пропорции на обоих родителей или одного из них по желанию (50 на 50, 30 на 70, 100 на 0). Ребенок при этом не теряет право на получение вычета в дальнейшем.
→Поможем в получении вычетовСпециалисты ВернитеНалог.ру разберутся какие вычеты вам положены, посчитают размер вычетов, подготовят документы и будут сопровождать весь процесс до момента получения денегVerniteNalog.ru
→Поможем в получении вычетовСпециалисты ВернитеНалог.ру разберутся какие вычеты вам положены, посчитают размер вычетов, подготовят документы и будут сопровождать весь процесс до момента получения денегVerniteNalog.ru
Документы для вычета по ипотеке
Налоговая инспекция сначала возвращает деньги за вычета за покупку и только потом можно подавать документы на получение вычета по ипотечным процентам. Если вам известно, что в этом году уже точно получите остаток вычета за покупку, можно дополнительно подать документы и на вычет по ипотеке.
Вычет по ипотеке также выплачивается каждый год, поэтому и документы нужно подавать каждый год. Каждый собственник, который имеет право на вычет по ипотеке, должен подать свой пакет документов.
- Все документы как на вычет за покупку;
- Кредитный/ипотечный договор (оригинал + копии каждой страницы);
- Справка об уплаченных процентах ипотеки за год или несколько лет (оригинал);
Данная справка берется в своем банке, где брали ипотеку. Не путайте ее с графиком платежей.
Некоторые банки выдают справку бесплатно в день обращения или через несколько дней. Но есть и такие банки, которые выдают ее бесплатно, но нужно ждать примерно месяц. Если хотите получить быстрее, нужно заплатить. Цена зависит от политики банка.
- График погашения кредита (оригинал и копия);
Обычно данный график входит в ипотечный договор, или идет отдельным документом.
- Документы, которые подтверждают ежемесячную оплату ипотеки за год или несколько лет (оригиналы и копии);
Обычно это чеки, квитанции или банковские выписки. По закону достаточно справки об уплаченных процентах, и данные документы необязательны. Но налоговые инспекторы все равно обязательно их потребуют.
Если хотите, чтобы за вас все посчитали и оформили
Тогда вам за услугой к компании ВернитеНалог.ру. Специалисты разберутся какие вычеты вам положены, все сами посчитают, подготовят документы и подадут их в налоговую инспекцию. Вся процедура займет менее 24 часа. Эти услуги входят в пакет «Стандарт». Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» — 1690 руб.
Иногда в ходе камерной проверки налоговая инспекция может ошибиться в размере вычета. У специалистов ВернитеНалог.ру есть опыт в этих ситуациях и помогут их решить. Эти услуги входят в пакет «Премиум». В этот пакет входят услуги пакета «Стандарт» + специалисты контролируют ход камеральной проверки и в случае необходимости вмешиваемся в неё. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» — 3190 руб.
Показать остальные комментарии
Источник