Приветствуем! Можно ли вернуть проценты по ипотеке? Возврат процентов по ипотечному кредиту, в установленном законом размере, производится после возврата части стоимости жилья. Поэтому возврат стоимости и возврат налога за проценты по ипотеке оформляются, как правило, параллельно. Давайте сегодня разберемся в этом непростом вопросе, который поможет вам при досрочном погашении ипотеки быстрее рассчитаться за квартиру.
Инструмент, при помощи которого можно получить возврат части средств, которые Вы уплатили за жильё, называется налоговым вычетом. Этот же механизм позволяет частично сделать денежный возврат налога по ипотеке за уплаченные проценты. О том, как получить возмещение налога по ипотеке в обоих этих вариантах вы узнаете далее.
Все граждане России платят налоги. Главный налог, который платят все трудящиеся – это так называемый подоходный налог. Иначе его называют налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Как правило, граждане не ходят в банк, чтобы выплачивать НДФЛ, не оплачивают подоходный налог в личном кабинете или через мобильное приложение, как это происходит с коммунальными платежами или штрафами за нарушение Правил дорожного движения. Налог за Вас платит работодатель.
Из каждых 10 рублей Вашей зарплаты он платит Вам только 8,7 рубля. А оставшиеся 1,3 рубля работодатель перечисляет государству. Вы даже можете этого не фиксировать, но из каждых 10 тысяч Вашего заработка 1 300 рублей не попадёт в Ваш карман.
Налоговый вычет за покупку жилья
Таково правило. Но есть исключение из него. Это исключение называется налоговый вычет. Будучи заинтересованным в том, чтобы люди покупали жильё, государство частично разрешает своим гражданам списывать подоходный налог, если граждане потратили зарплату на покупку жилья. Происходит возврат НДФЛ при покупке жилья.
Если Вы покупаете квартиру или дом по ипотечному кредиту, то выплаты по ипотеке, пошедшие на то, чтобы погасить банковские проценты, тоже считаются потраченными на жильё. Гражданин, купивший это жильё, получает налоговый вычет. На этом основании происходит возврат уплаченных процентов по ипотеке.
Начнём с налогового вычета по основной сумме с покупки квартиры или другого жилья, так как прежде чем заявлять возврат с процентов по ипотеке, следует компенсировать основную сумму. Проценты Вы, может быть, вернёте банку досрочно, а основная сумма никуда уже не денется.
Допустим, в 2016 году Вы заработали один миллион рублей. Каждый месяц исправно автоматически платили (через свою организацию-работодателя) по 13 руб. с каждой сотни. За год Вы отдали в казну 130 000 рублей, что как раз и составляет 13 % от налогооблагаемой базы, то есть Вашего годового заработка. И вдруг, в конце года Вы купили комнату в коммуналке за 500 000 рублей. Вот тут-то государство и предоставляет Вам налоговый вычет. Оно уменьшает на эти 500 тысяч Вашу налогооблагаемую базу и говорит Вам, что Вы должны заплатить подоходного налога 13 процентов не от полной суммы Вашего заработка, а от его суммы минус стоимость купленного жилья, т.е. вам должны вернуть 65000 рублей, ранее оплаченных работодателем ваших налогов. Это позволяет вернуть 13 процентов налогового вычета.
Так работает налоговый вычет. В принципе.
Порядок расчёта налогового вычета
При переходе к конкретным расчётам приходится учитывать целый ряд ограничений, не позволяющих так просто получить 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку.
- Государство устанавливает предел налогового вычета. Он не может превышать сумму в два млн. руб. на стоимость жилья и три млн. на проценты по ипотечному кредиту. 13 процентов от этих сумм составляют 260 тыс. и 390 тыс руб. соответственно. Значит, максимальный полученный возврат составит 650 тысяч рублей. И ни копейкой больше. А вот меньше – запросто.
- Государство не согласно возвращать Вам больше, чем Вы уже заплатили. То есть если Вы заработали миллион, купили жильё на полмиллиона, то вычет составит полмиллиона, а тринадцать процентов от него – 65 000 рублей. А если наоборот – заработали полмиллиона, а жилья купили на миллион? Может быть, Вы копили несколько лет или тёща помогла ускорить процесс покупки. Ваш возможный вычет за текущий год составит столько, сколько подоходного налога Вы заплатили в этом году, то есть 13 процентов от 500 тысяч – это 65 тысяч рублей. Справедливости ради надо сказать, что когда в следующем году Вы заработаете ещё полмиллиона и, соответственно, заплатите ещё 65 тысяч подоходного, государство вернёт Вам эти деньги, таким образом, весь причитающийся налоговый вычет в 130 тысяч от 500 тысяч вы выберете за 2 года.
Вернуть налог за ипотеку могут оба супруга, если квартира приобреталась на двоих. При этом неважно кто оплачивал ипотеку.
Распределение будет при покупке по долевой собственности – в соответствии с долями каждого супруга. При покупке квартиры в совместную собственность – согласно заявлению от мужа и жены по величине их доли (30% на 70% или 90% на 10% и т.д.). При этом если один из супругов уже получал вычет, то доля второго не может быть больше 50% от причитающегося вычета. Вторые 50% никто не получит, т.к. ранее супруг вычет уже получал по другой квартире.
Пример: Супруги купили квартиру в совместную собственность стоимостью 5 млн. руб. Их доли согласно заявлению составили 50 на 50. Итого, каждый из супругов может получить налоговый вычет от 2,5 млн. т.к. порог по законодательству 2 млн., то каждый из супругов получит по 260 тыс. руб. При этом если супруга доход не получает (в декрете или домохозяйка и т.д.), то можно написать супругу в заявлении на распределении вычета долю 100%, а супруге 0%. В дальнейшем супруга не теряет право на налоговый вычет и если она пойдет на работу, то сможет подать новое заявление с другим распределением долей.
Налоговый вычет на проценты по ипотеке распределяется между супругами произвольно в соответствии с заявлением и неважно кто реально оплачивает ипотеку. Каждый год при подаче заявления нужно будет указывать нужное соотношение долей, чтобы вернуть налог за ипотеку максимально возможный.
Пример расчета
Как вернуть 13 с ипотеки? Налоговый вычет и возврат подоходного налога с процентов по ипотеке устроен аналогично вычету по стоимости.
Пусть Ваша зарплата составляет один миллион рублей в год. И так – в течение 10 лет. Допустим, в конце декабря текущего года, Вы приобрели жильё ценой в 2 200 000 рублей. Для этой покупки Вы взяли ипотечный кредит на полтора миллиона рублей. Ипотека 2016 год выдана сроком на пять лет, ставка составляет 12 % годовых. Что Вам полагается в смысле возврата НДФЛ с процентов? И как вернуть проценты по кредиту?
Ваш имущественный налоговый вычет составит 260 000 рублей. Это 13% от стоимости квартиры, но не более 2 млн.
В отчётном году Вы заплатили подоходного налога 130 000 рублей – 13 процентов от заработка в один миллион. Все компенсации НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку или без неё, будут находиться в пределах этих 130 000.
На что Вы можете претендовать в год, следующий за годом покупки? Если доходы не изменились, то вы получите еще 130 000. За 2 года вы полностью получили имущественный налоговый вычет по квартире и пора подавать заявление на возмещение ндфл с уплаченных процентов.
На третий год вы можете сделать возврат процентов по ипотеке. За эти три года вы заплатили банку примерно 417000 рублей процентов. Из них вы вправе вернуть 13 процентов с ипотеки, на проценты по ипотеке – 54210.
Таким образом, хотя вы и заплатили налогов в третий год так же 130000 рублей, но вычет вы получите всего 54210. В следующем году будет сумма еще меньше т.к. вы подаете данные только за уплаченные проценты за 4 год. Это примерно 63700 из них возврат налога за проценты по ипотеке составит всего 8281 рублей.
С годами вы будете получать все меньше и меньше налоговый возврат т.к. выплаты по ипотеке (проценты) будут уменьшаться. При досрочном погашении эта сумма будет еще больше уменьшаться.
Максимальный возврат с процентов по ипотеке в нашем примере составит 2200 000 * 13% = 286 000. Их вы получить не сможет т.к. по графику за 5 лет будет выплачено всего 501807 рублей процентов. Из них вернуть 13 процентов, через налоговую, можно максимум 65234 руб. и это при условии гашения ипотеки строго по графику.
Необходимые документы
Для вычета нужно подготовить и представить в территориальную инспекцию федеральной налоговой службы (ИФНС) по месту Вашей постоянной регистрации пакет документов. Вам предстоит подготовить три группы документов:
- Основные документы
- Документы по собственности на жильё
- Документы на Ваш ипотечный кредит, для пересчёта НДФЛ по ипотеке.
К числу документов первой группы относятся:
- Паспорт. Лучше иметь с собой копию. Обычно паспорта достаточно для определения индивидуального номера налогоплательщика (ИНН). На всякий случай, подайте через налоговую инспекцию заявление о выдаче Вам Свидетельства о постановке на налоговый учёт. Паспорт отдавать не надо, только показать.
- Заявление на возврат подоходного налога. В этом заявлении указываются реквизиты Вашего банковского счета. Скачать можно у нас на сайте.
- Справка по форме 2-НДФЛ. Эту справку Вы можете получить в бухгалтерии по месту работы. В этой справке отражаются суммы начисленного и удержанного с Вас подоходного налога (НДФЛ). Именно эта сумма и подлежит возврату.
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. У нас можно скачать электронный образец и саму эту форму и, если у Вас одно место работы и стабильная зарплата, Вы без труда заполните её самостоятельно. В сложных случая лучше воспользоваться помощью профессионалов.
Вторая группа – это документы на жильё. В базовом случае таких документов всего три:
- Договор купли-продажи жилья. В нём должна упоминаться сумма, за которую объект приобретён.
- Акт приёма-передачи объекта, подписанный обеими сторонами.
- Свидетельство о регистрации в госорганах права собственности на объект.
С собой обязательно иметь оригиналы и, на всякий случай, копии, чтобы оставить их в инспекции.
И, наконец, третья группа – документы по кредиту. Напомним, что сначала оформляются документы по компенсации затрат на приобретение жилья, и только потом – происходит возврат налога при покупке недвижимости в ипотеку. В третьей группе всего два документа:
- Кредитный договор между Вами и банком, осуществляющим Ваше кредитование. Для того чтобы получить возврат налога за покупку квартиры в ипотеку, в нём обязательно должен быть упомянут целевой характер кредита – на приобретение жилья. Предусматривает ли Ваша ипотека возврат 13 процентов – зависит не от банка, а от Вас и Вашего работодателя. Неотъемлемая часть договора – график платежей, которые Вы обязуетесь уплачивать, с выделением в платежах сумм погашения тела долга и уплаты процентов по кредиту.
- Справка из банка о прошедших в течение года платежах, с обязательной расшифровкой сумм погашения тела и обслуживанию кредита. Для возврата процентов с ипотеки, на проценты по ипотеке нужна расшифровка. Обратитесь в Ваш банк, и он выдаст Вам справку на специальном бланке. Данные из справки могут отличаться от графика из договора, например при досрочном погашении кредита. Выплата денег при досрочном погашении ипотеки происходит по уточнённому графику.
Имейте с собой копии документов, будьте готовы приложить их к заявлению на возврат НДФЛ за приобретение жилья и возмещение процентов по ипотеке.
После подачи заявления, налоговая инспекция начнёт рассмотрение Вашего случая. Проверка обоснованности возврата подоходного налога занимает от двух до четырёх месяцев. После чего, при положительном решении, деньги поступят на Ваш счёт.
Кому положен вычет, а кому нет
Существует несколько категорий граждан, кто может получить налоговый вычет:
- Получает его впервые
- Имеет официальную «белую» зарплату с отчислениями НДФЛ
- Иностранцы, резиденты РФ (живут и работают в России от 183 дней в году).
- Получающие иной доход, облагаемый по ставке 13% НДФЛ.
Не могут получить вычет:
- Безработный, пенсионеры и граждане с неофициальным доходом, женщины в декретном отпуске.
- Предприниматели со специальными формами налогообложения.
- Ранее получавшие вычет.
- Владельцы недвижимости приобретенной за счет средств других граждан (должно быть документально подтверждено чеками, расписками и т.д.).
- Нерезиденты
- Покупатели, если приобрели недвижимость у близких родственников или опекунов.
Если вы женщина и ранее получали налоговый вычет, а затем ушли в декрет, но у вас еще остался лимит налогового вычета, который вы можете получить, то после выхода из декретного отпуска вы снова можете продолжить его получать.
Возвращение ндфл по ипотеке имеет ряд сложных моментов, но, поверьте, списание части основного долга за счет этих выплат будет серьезным подспорьем. Тем более что, если вы не хотите гасить этими деньгами ипотеку, то всегда их можно потратить на ремонт или другие важные вещи, ведь данный вычет просто приходит на ваш счет и вы можете им распоряжаться по своему усмотрению.
На этом сегодня все. Ждем ваши вопросы в комментариях. Подписывайтесь на обновления проекта и жмите кнопки соцсетей.
Источник
Анонимный вопрос · 11 января 2019
20,4 K
Поэт, участник Санкт-Петербургского международного книжного салона и Всероссийск…
От покупки квартиры в ипотеку возвращается 13 процентов. Только в том случае, если вы получаете официальную зарплату, как говорят — «белую», не в конверте. Это с этого года. Если с работой у вас все в порядке, то беспокоиться не о чем. Вам нужно собрать все необходимые документы и предоставить их в налоговую.
Также учитывайте то, что государство определило, что налоговый вычет по ипотеке не может быть больше 2 млн рублей на стоимость жилья и 3 млн рублей на сами проценты по кредиту. Возьмем наши 13 % и получаем от этих сумм соответственно — 260 000 и 390 000 рублей. То есть, максимально можно получить 650 000 рублей. Но можно, конечно, и гораздо меньше. Тут ведь у кого какая стоимость приобренной квартиры в ипотеку.
Отвечаю на юридические вопросы по недвижимости. Мой сайт — Prozhivem.com
Когда квартира куплена в ипотеку, то положено два вычета — вычет за покупку и ипотечный (вычет за уплаченные проценты по ипотеке).
Собственнику полагается вычет за покупку в размере 13% от стоимости его доли в купленной квартире. Но каждый собственник может получить только до 260 тыс.руб., т.е. 13% от 2 млн.
Пример №1. Два гражданина купили квартиру в ипотеку за 3 млн… Читать далее
Могу ли я получить остатки суммы при покупке следующей квартиры?
Отвечаю на юридические вопросы по недвижимости. Мой сайт — Prozhivem.com
Здравствуйте, Александр. При покупке квратиры в ипотеку есть два вычета — за покупку и ипотечный. Максимальная сумма вычета за покупку составляет 260 тыс.руб. Если Вы не вернули эту сумму, то можете добрать до нее с покупки следующей квартиры. Максимальная сумма ипотечного вычета составляет 390 тыс.руб., но его нельзя добрать. Если Вы получили хоть 10 рублей за вычет по ипотенчым процентам, то болльше вернуть нельзя. Если Вы не получали ипотечный вычет за первую квратиру, то можете 1) или вернуть даже с проданной 2) или выбрать где можете вернуть больше, если и вторую квратиру купите в ипотеку.
Подробности — здесь и здесь.
В каком банке сейчас выгоднее и комфортнее всего брать ипотеку на вторичное жилье?
ООО «Национальная Фабрика Ипотеки» (зарегистрированный бренд Ипотека24) — специализированн… · ipoteka24.ru
Банк выдает положительное решение, оценивая как платежеспособность потенциального заемщика, так и сам объект, который будет в залоге у банка до погашения кредита. Поэтому надо выбирать не только банк как таковой, а сами критерии программы по совокупности факторов:
- способ подтверждения дохода.
Если заемщик может подтвердить доход справкой 2-НДФЛ или справкой по форме банка, то можно обратиться в любой банк, возможно в тот, где получаете зарплату. После оценки платежеспособности банк выдает решение, которое действует несколько месяцев.
Если же Вы планируете использовать альтернативные способы подтверждения дохода, то круг уже ограничивается. Далеко не все банки готовы работать с такими заемщиками и самозанятыми. Также сложнее получить решение если у клиента ранее были просрочки по кредитам, картам (т.е. «негативная» кредитная история). И тут туже выбор программ снижается.
- объект недвижимости.
У банков есть определенные требования к квартире как к объекту залога (например, квартира не должна быть в доме, планирующемся под снос, в доме определенного года постройки и т.д.). Если планируете купить стандартную квартиру в стандартном доме, то также можно рассматривать практически любой банк. Если же по потенциальному объекту – квартире – есть отклонения (например, перепланировка, сделка между родственниками или по доверенности), то также надо подбирать банк, который готов работать с таким объектом залога. Например, «Национальная Фабрика Ипотеки» готова рассмотреть объект с перепланировками и с учетом разных особенностей сделок, включая межрегиональные.
Прочитать ещё 5 ответов
Можно ли при определении налоговой базы по НДФЛ с продажи квартиры учесть сумму погашения по ипотеке (на другую квартиру) и уменьшить налог?
ndflservice.ru — онлайн сервис по заполнению налоговой декларации 3-ндфл. · ndflservice.ru
Добрый день!
Вам необходимо заполнить 3-ндфл за 2019 год. В ней отражаете доходы, полученные от продажи квартиры. Также отражаете вычет, на выбор:
либо в сумме 1 млн рублей. На эту сумму будет уменьшен доход от продажи квартиры, положительная разница будет облагаться налогом 13 %
либо в сумме, за сколько мама ранее купили проданную Вами квартиру (должно быть документальное подтверждение покупки).
Выбираете вычет, который Вам выгоднее. Также в декларации отражается Кадастровая стоимость квартиры. Если кадастровая стоимость, умноженная на 0,7 больше, чем сумма, за которую Вы продали, тогда Вашим доходом для расчета налога будет именно кадастровая стоимость*0,7.
Также Вы пишите, что являетесь созаемщиком по иной квартире, купленной в ипотеку. Вы являетесь в итоге ее собственником (полностью или доли)?
Если это так, по договору ипотеки Вы приобрели в собственность квартиру (или долю), тогда Вы также имеете право заявить вычет в связи с покупкой квартиры (если право собственности на нее оформили в 2019 году или раньше, ранее вычеты в связи с покупкой жилья не получали). Тогда у Вас может получиться взаимозачет налога.
Некоторые полезные ссылки: вычеты при продаже недвижимости, влияние кадастровой стоимости на продажу, взаимозачет налога при покупке и продаже в одном году.
Если квартира куплена за 1860000, в ипотеку взята сумма 750000, какую сумму указывать в декларации на возврат процентов по ипотеке?
Практикующий риэлтор в Петербурге; сайт: https://sergej-slusar.ru/
С цены по договору купли продажи делается налоговый вычет при покупке и к вычету с процентов по ипотеке она отношения не имеет.
Сумма, взятая в кредит, сама по себе для ипотечного вычета неважна: он производится не с неё, а с суммы переплаты, с процентов, размер которых зависит ещё и от срока кредита, и от ставки. Которые, кстати, могут меняться, если вы в процессе выплат изменили срок, какую-то сумму погасили досрочно или рефинансировали кредит.
Вам нужно взять в банке документ, в котором указана сумма процентов. Декларацию можно подавать неоднократно – до тех пор, пока платится ипотека (хоть 30 лет) и/или пока не будет израсходована база, с которой предоставляется вычет, а это 3 млн руб., с которых 13% (390 тыс. руб.) могут возвращться. Справку из банка, соответственно, тоже надо каждый раз брать новую – начиная со следующей от уже учтённой даты.
Следует учесть: вне зависимости от того, использовали вы всю 3-миллионную базу или нет, вычет с процентов по ипотеке предоставляется только с одного кредита в жизни. Если планируете в будущем брать ипотеку ещё, то можете выбрать сами, с какого кредита выгоднее его получать. Либо стоит ли с первого кредита получать вычет обоим супругам, например: не «приберечь» ли право второго супруга на второй кредит…
Источник