Опубликовано 23.06.20
В данном разделе Вы можете бесплатно скачать примеры заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры/дома. Все образцы заполнения доступны для скачивания в формате .pdf. Для их открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.
Бланк декларации 3-НДФЛ, образцы заполнения заявления на возврат налога и другие документы Вы можете скачать в разделе Формы и бланки документов для имущественного вычета:
- бланки декларации 3-НДФЛ;
- образец заявления на возврат налога для имущественного вычета;
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для имущественного вычета (без ипотеки)
Описание примера: В 2016 году Киселева Е.И. купила квартиру стоимостью 2 млн.руб. В этом же году она работала в ООО «Турист» и получила доход в размере 1 500 000 руб. (уплачено 195 тыс.руб. налога). По результатам декларации Киселевой Е.И. должно быть возвращено из бюджета 195 тыс.руб., а остаток вычета 500 тыс.руб. (к возврату 65 тыс.руб.) перейдет на следующие годы.
Скачать пример декларации
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для имущественного вычета (с ипотечными процентами)
Описание примера: В 2016 году Потапов С.П. купил квартиру стоимостью 6 млн.руб., из них на 3 млн.руб. он оформил ипотечный кредит. В 2016 году он уплатил процентов по кредиту на сумму 300 тыс.руб. В этом же году он работал в ООО «Турист» и получил доход в размере 3 млн. руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога). По результатам декларации Потапову С.П. должно быть возвращено из бюджета 299 тыс.руб. (260 тыс.руб. основного вычета и 39 тыс.руб. вычет по процентам). В последующие годы Потапов С.П. сможет продолжить получать вычет по кредитным процентам.
Скачать пример декларации
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для имущественного вычета (без ипотеки)
Описание примера: В 2015 году Ильина В.Н. купила квартиру за 5 000 000 руб. В том же году Ильина В.Н. работала в ООО «Центра развития» и получила доход 800 тыс.руб. (уплачено 104 тыс.руб. налога). По результатам декларации за 2015 год Ильиной В.Н. должно быть возвращено из бюджета 104 тыс.руб., а остаток вычета 1,2 млн.руб. (к возврату 156 тыс.руб.) перейдет на следующие годы.
Скачать пример декларации
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для имущественного вычета (с ипотечными процентами)
Описание примера: В 2015 году Громов А.Г. купил квартиру за 2 000 000 руб.из них на 1 млн.руб. он оформил ипотечный кредит. В 2015 году он уплатил процентов по кредиту на сумму 150 000 руб. Громов А.Г. работает в ООО «Водолей» и за 2015 год получил доход 2.5 млн.руб. (уплачено 325 тыс.руб. налога). По результатам декларации Громову А.Г. должно быть возвращено из бюджета 279 500 руб. (260 тыс.руб. основного вычета + 19 500 руб. вычет по процентам). В последующие годы он сможет продолжить получать вычет по кредитным процентам.
Скачать пример декларации
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для имущественного вычета (без ипотеки)
Описание примера: В 2014 году Савинов В.В. купил квартиру за 4 000 000 руб. В том же году Савинов В.В. работал в ООО «Право» и получил доход 1 млн.руб. (уплачено 130 тыс.руб. налога). По результатам декларации Савинову В.В. должно быть возвращено из бюджета 130 тыс.руб., а остаток вычета 1 млн.руб. (к возврату 130 тыс.руб.) перейдет на следующие годы.
Скачать пример декларации
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для имущественного вычета (с ипотечными процентам)
Описание примера: В 2014 году Юрьев С.С. купил квартиру за 4 000 000 руб., из них на 2 млн.руб. он оформил ипотечный кредит. В 2014 году он уплатил процентов по кредиту на сумму 200 000 руб. В том же году Юрьев С.С. работал в АО «Банк» и получил доход 3 млн.руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога). По результатам декларации Юрьеву С.С. должно быть возвращено из бюджета 286 тыс.руб. (260 тыс.руб. основного вычета и 26 тыс.руб. вычет по процентам). В последующие годы он сможет продолжить получать вычет по кредитным процентам.
Скачать пример декларации
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2013 год для имущественного вычета (без ипотеки)
Описание примера: В 2013 году Иванов И.И. купил квартиру за 2 000 000 руб. В том же году Иванов И.И. работал в ООО «Аванта» и получил доход 600 тыс.руб. (уплачено 78 тыс.руб. налога). По результатам декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 78 тыс.руб., а остаток вычета 1,4 млн.руб. (к возврату 182 тыс.руб.) перейдет на следующие годы.
Скачать пример декларации
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2013 год для имущественного вычета (с ипотекой)
Описание примера: В 2013 году Иванов И.И. купил квартиру за 3 000 000 руб., из них на 1 млн.руб. он оформил ипотечный кредит. В 2013 году он уплатил процентов по кредиту на сумму 100 тыс.руб. В том же году Иванов И.И. работал в ООО «Аванта» и получил доход 3 млн.руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога). По результатам декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 273 тыс.руб. (260 тыс.руб. основного вычета и 13 тыс.руб. вычет по процентам). В последующие годы он сможет продолжить получать вычет по кредитным процентам.
Скачать пример декларации
Получите вычет
Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽
Источник
Главная > отчетность > Заполнение 3-НДФЛ за 2016 год по новой форме при покупке квартиры
Покупая квартиру или иной вид жилого недвижимого имущества физлицо имеет право на имущественный налоговый вычет при выполнении ряда условий. Для получения вычета по расходам на жилье через ФНС необходимо заполнить 3-НДФЛ. В статье рассмотрено заполнение 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры. Образец заполнения декларации за 2016 год можно скачать в статье ниже.
Скачать бланк и образец заполнения новой формы декларации 3-НДФЛ за 2017 год при покупке квартиры.
Декларацию 3-НДФЛ нужно подавать в случае, когда покупатель квартиры хочет вернуть подоходный налог в ФНС (доступен еще способ получения имущественного вычета у работодателя, в этом случае 3-НДФЛ заполнять не нужно).
Заполнить и подать 3-НДФЛ для получения имущественного вычета при покупке квартиры в 2016 году нужно в следующем году – 2017. Конкретные сроки подачи не установлены. За 2016 год декларация заполняется по новой форме, бланк утвержден Приказом ФНС ММВ-7-11/552@ от 10.10.2016.
Получить имущественный вычет можно при соблюдении таких условий:
- покупатель квартиры ранее не израсходовал сумму вычета (2 млн.руб.);
- покупатель имел налогооблагаемый доход в году, когда была куплена квартира;
- покупатель сохранил документы, подтверждающие покупку – договор купли-продажи квартиры, платежные документы, свидетельствующие о величине расходов, свидетельство о праве собственности на жилье.
При покупке квартиры можно возместить частично расходы, вернув уплаченный в году заключения сделки подоходный налог в пределах 13% от имущественного вычета. Иными словами, если физлицо в 2016 году купило квартиру за 2,5 млн. руб. и при этом официально работало в этом году, то можно вернуть 13 процентов от расходов в пределах вычета (2млн.руб.), то есть 260000 руб. За один год можно вернуть сумму, не превышающую уплаченный в этом году НДФЛ. Например, если доходы этого физлица в 2016 году составили 600 тыс. руб., то с них уплачен НДФЛ 78000 руб. За 2016 год из возможных 260000 руб. получится вернуть только 78000 руб. Остаток переносится на следующий год, перенос будет осуществляться до тех пор, пока не будет возвращен весь налог покупателю квартиры.
3-НДФЛ при покупке квартиры (другого жилья, его строительства) заполняется на основании справки 2-НДФЛ, которую нужно получить у своего работодателя. Если квартира куплена в ипотеку, то можно вернуть 13% от имущественного вычета 2млн.руб., и 13% от имущественного вычета по ипотечным процентам 3 млн.руб.
Образец заполнения 3-НДФЛ для ИП на ОСН за 2016 год можно скачать здесь.
Образец заполнения 3-НДФЛ для имущественного вычета в 2017 году
Внизу приведены образцы налоговой декларации 3-НДФЛ при покупке жилья без ипотеки и с ипотекой.
Исходные данные для заполнения декларации:
Гр-н Потапов А.А. купил квартиру за 1 800 000 руб., сделка оформлена в июле 2016 года. За 2016 год доходы составили 780 000 руб., НДФЛ уплачен в размере 101400 руб.
Потапов за 2016 год может учесть в составе имущественного налогового вычета расходы в сумме 780 000 руб., остаток 1 020 000 руб. будет перенесен на следующий год. То есть за 2016 год ФНС вернет Потапову 101400 руб. Остальные 132600 руб. будут возвращены в следующих годах.
Потапову для возврата НДФЛ по расходам на купленную квартиру нужно получить у работодателя 2-НДФЛ за 2016 год и на ее основании заполнить 3-НДФЛ. Декларацию с прочей документацией можно сдать в ФНС в любое время в течение 2017 года.
Что нужно заполнить Потапову в 3-НДФЛ для получения налогового имущественного вычета при покупке квартиры за 2016 год:
- титульный лист – отражается общие сведения;
- раздел 1 – показывает итоговую сумму НДФЛ к возврату (указывается КБК, территориальный код ОКТМО и в последней строке величину к возврату по имущественному вычету, именно эту сумму перечислит ФНС на счет покупателя квартиры);
- раздел 2 – проводится вычисление суммы подоходного налога к возврату;
- лист А – при получении доходов от источника в РФ;
- лист Б – при получении доходов от источника за пределами РФ;
- лист Д1 – информация для определения величины имущественного вычета при покупке квартиры.
Заполнение листа Д1 декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры:
На листе Д1 нового бланка 3-НДФЛ покупателю нужно отразить информацию о купленной квартире. Если приобретено несколько жилых объектов, то в отношении каждого заполняется отдельный лист Д1 (раздел 1). На последнем листе Д1 заполняется раздел 2, где проводится расчет имущественного вычета.
Заполнение листа А декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры:
На данном листе нужно указать источник полученных в отчетном 2016 году доходов. Код вида дохода для поля 020 берется из четвертого приложения к Порядку заполнения 3-НДФЛ. Если это зарплата, то ставится код “06”. Далее приводятся сведения о работодателе или ином источнике дохода, а также сумма дохода (его налогооблагаемая часть) и соответствующий НДФЛ, удержанный в 2016 году с указанных доходов.
В разделе 2 новой формы 3-НДФЛ для получения имущественного вычета при покупке квартиры нужно указать:
- вид дохода – код “3”;
- сумму доходов за 2016г., которую можно принять в счет имущественного вычета – 780 000 руб.;
- налог, удержанный с этих доходов – 101 400 руб.;
- налог, подлежащий возврату – 101 400 руб. – указывается в последней строке раздела 2.
Далее нужно перенести налог к возврату при покупке квартиры в раздел 1 и заполнить титульный лист налоговой декларации 3-НДФЛ.
Скачать образец
Новая форма 3-НДФЛ бланк 2017 скачать в excel бесплатно – ссылка.
Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2016 год – скачать.
Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:
Источник
24 января 2017 Отчетность 2016-2017
Налоговая декларация 3-НДФЛ позволяет не только показать ФНС свои доходы и налог к уплате, но и заявить о своем праве на имущественный вычет в связи с покупкой квартиры, дома, земли или иного недвижимого объекта (его строительства). Для получения вычета при покупке квартиры за 2016 год нужно заполнять 3-НДФЛ по новой форме, бланк которой можно скачать ниже в excel бесплатно. Образец заполнения декларации для получения имущественного вычета также можно скачать в этой статье.
3-НДФЛ при покупке жилья — это обязательный для подачи в ФНС документ в случае, если имущественный вычет получается через налоговую в полном объеме (не через работодателя). Заполняет его покупатель квартиры самостоятельно на основании данных из 2-НДФЛ, которую можно получить у своего работодателя (если речь идет о возврате НДФЛ по доходам в виде зарплаты).
Срок подачи 3-НДФЛ для возврата НДФЛ при покупке квартиры не установлен, это означает, что подать документы в ФНС можно в любой день следующего года. Если квартира куплена в 2016 году, то в налоговую нужно обращаться в 2017 году.
Бланк 3-НДФЛ, который нужно заполнять в 2017 году для получения имущественного вычета за 2016 год, утвержден Приказом ФНС ММВ-7-11/552@ от 10.10.2016.
Размер НДФЛ к возврату составляет 13% от суммы расходов на оплату квартиры, не более имущественного вычета:
- 2 млн.руб. — на оплату стоимости жилья;
- 3 млн.руб. — на оплату процентов по ипотеке.
Кроме того, сумма к возврату за год ограничивается фактически уплаченным за этот год подоходным налогом. Если его недостаточно для того, чтобы вернуть всю положенную сумму НДФЛ, то остаток вычета можно перенести на последующие года.
То есть физическому лицу, купившему квартиру в 2016 году нужно:
- установить положенный размер вычета;
- убедиться в наличии доходов в году приобретения и уплаченном НДФЛ с этих доходов;
- посчитать размер уплаченного в 2016 году НДФЛ;
- собрать документы, подтверждающие сделку и оплату;
- написать заявление на возврат налог в связи с получением имущественного вычета по НДФЛ при покупке квартиры;
- заполнить 3-НДФЛ;
- обратиться в любой день следующего 2017 года в ФНС по месту жительства с комплектом документов.
Если все сделано верно, и право на налоговый имущественный вычет действительно имеется, то деньги будут перечислены ФНС в течение месяца с момента подтверждения права на налоговую льготу.
Образец заполнения 3-НДФЛ для ИП можно скачать здесь.
Образец заполнения 3-НДФЛ на имущественный вычет за 2016 год
В декларации не нужно заполнять все листы. Новая форма 3-НДФЛ, действующая в 2017 году, достаточно обширна. Большое количество листов в 3-НДФЛ порой пугает покупателей жилья, однако физическому лицу, купившему в отчетном году квартиру, нужно заполнить ограниченное число страниц:
- титульная;
- раздел 1;
- раздел 2;
- лист А, если доход получен от российских источников;
- лист Б, если доход получен от иностранных источников;
- лист Д1 с расчетом величины имущественного вычета.
Титульный лист стандартный, показывает сведения об отчетном периоде, отделении ФНС, куда сдается 3-НДФЛ, данные о физическом лице, а также лице, сдающем налоговую декларацию в ФНС.
Раздел 1 заполняется в последнюю очередь, здесь приводится конечная сумма НДФЛ к возврату в связи с расходами на покупку квартиры.
Раздел 2 заполняется данными о величине полученных доходов, с которых в 2016 году уплачен НДФЛ. Покупатель сможет вернуть 13% от указанной величины доходов. В последней строке раздела нужно показать сумму НДФЛ к возврату, которая после переносится в первый раздел.
На листе А показываются данные о лице, выплатившем доход покупателю квартиры. Если он работает в российской компании, указываются ее реквизиты, ставится сумма дохода и удержанный с нее налог. Если в отчетном 2016 году покупатель квартиры имел несколько источников дохода, то ниже нужно указать информацию по всем.
Лист Б нужно заполнять, если источник дохода не находится на территории РФ.
Заполнение листа Д1
Лист Д1 — это основной лист, на котором приводятся подробные сведения о купленной квартире и величины положенного имущественного вычета в связи с данным приобретением.
Покупатель может купить в отчетном году несколько жилых объектов, необходимо указать сведения по всем в первой части листа Д1. Вторая часть заполняется итогом в самом конце. Вычет в размере 2 млн. руб. можно выбирать частями, то есть применять в отношении нескольких недвижимых объектов, пока не будет использована вся сумма имущественного вычета, положенного по НК РФ в связи с расходами на квартиру.
Вверху нужно поставить код объекта, который можно найти в прил.5 к официальному Порядку заполнения 3-НДФЛ. Далее цифрой нужно показать, в чьей собственности находится купленная квартира — личной покупателя, общей долевой, общей без выделения долей, в собственность ребенка до 18 лет.
Признак налогоплательщика берется из прил. к Порядку заполнения декларации 3-НДФЛ.
В п.1.5 заполняется адрес купленной квартиры. Далее пишется дата акта приема-передачи, на основании которого передана квартира. Акт составляется в дополнение к договору купли-продажи не всегда, если он имеется, то его дата переносится в п.1.6.
П.1.7 нужно заполнить обязательно, здесь ставится дата, когда завершена госрегистрация права на жилой объект в государственном порядке. Если покупка совершена в отношении земельного участка, то дату регистрации права нужно поставить в п.1.8.
Если собственность является совместной, то нужно заполнить п.1.9.
Если покупка совершена в долевую собственность, то размер доли показывается в п.1.10.
Год начала использования имущественного вычета при покупке квартиры вносится в п.1.11 декларации 3-НДФЛ.
Далее нужно указать сведения о фактических расходах на покупку квартиры (п.1.12). Сумма, указанная в этом пункте, не должна превышать имущественный вычет. Если вычет предоставляется по уплаченным процентам по ипотечному кредиту, то нужно заполнить следующий пункт, где показать фактически уплаченные проценты.
Если квартира куплена в 2016 году, то в 3-НДФЛ, заполняемой в 2017 году, далее нужно указать налоговую базу по доходам, облагаемым по ставке 13%, полученным в 2016 году. Если остается остаток вычета, то его величину нужно внести в п.2.10. Остаток по процентам по ипотеке вносится в п.2.11.
Ниже представлен пример заполнения декларации для получения имущественного вычета при покупке квартиры в 2016 году.
Скачать бесплатно образец
Новая форма 3-НДФЛ 2017 — скачать в excel.
Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2016 год — скачать.
Источник
