Общая информация
^К началу страницы
Вычет на приобретение имущества состоит из трех частей и предоставляется по расходам:
На новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации объекта жилой недвижимости (долей в них), земельных участков под них;
На погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически
израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;На погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство
или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.
2 000 000 максимальная сумма расходов на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья, с которой будет исчисляться налоговый вычет.
В случае приобретения имущества после 1 января 2014 года предельный размер вычета применяется к расходам, понесенным на приобретение как одного, так и нескольких объектов недвижимости.
3 000 000 рублей – максимальная сумма расходов на строительство и приобретение жилья (земли под него) при погашении процентов по целевым займам (кредитам).
Ограничение суммы уплаченных по целевым займам (кредитам) процентов, принимаемых к вычету, применяется к займам (кредитам), полученным после 1 января 2014 года. Суммы уплаченных процентов по целевым займам (кредитам), полученным до 2014 года, могут быть включены в состав имущественного вычета в полном размере без каких-либо ограничений.
Если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета не в полном размере,
остаток вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).
В состав расходов, учитываемых при расчёте имущественного налогового вычета, входят:
- При новом строительстве или приобретении на территории Российской Федерации жилого дома (доли/долей в нём):
- разработка проектной и сметной документации;
- приобретение строительных и отделочных материалов;
- собственно приобретение жилого дома (доли/долей в нём), в том числе на стадии незаконченного строительства;
- работы или услуги по строительству (достройке) и отделке;
- организация на жилом объекте электро-, водо- и газоснабжения и канализации (в том числе автономных).
- При покупке на территории Российской Федерации квартиры или комнаты (доли/долей в них):
- собственно покупка квартиры или комнаты (доли/долей в них);
- приобретение прав на квартиру или комнату (доли/долей в них) в строящемся доме;
- приобретение отделочных материалов;
- работы, связанные с отделкой квартиры или комнаты (доли/долей в них), в том числе разработка проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.
Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры или комнаты возможно
только в том случае, если в соответствующем договоре указано приобретение незавершённых строительством жилого дома,
либо квартиры или комнаты (прав на них) без отделки.
Прочие расходы, помимо перечисленных, в составе имущественного вычета не учитываются, например, расходы,
связанные с перепланировкой и реконструкцией помещения, покупкой сантехники и иного оборудования, оформлением сделок и т.д.
Вычет по покупке жилья не применяется в следующих случаях:
- если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств;
- если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым.
Взаимозависимыми лицами признаются: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители),
дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (ст. 105.1 НК РФ).
При приобретении имущества в общую долевую собственность до 1 января 2014 года размер вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей/долями собственности.
В случае приобретения имущества после 1 января 2014 года распределение размера вычета в случае приобретения жилья в общую долевую собственность отменено. Имущественный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов каждого из сособственников в пределах общего установленного лимита вычета.
При этом родители, имеющие несовершеннолетних детей и приобретающие жильё в общую с ними
долевую собственность, вправе применить имущественный вычет без распределения по долям.
Если жилье было приобретено по договору мены с доплатой, это не является поводом для отказа в получении имущественного
вычета, поскольку Налоговым кодексом не запрещен такой вариант приобретения жилья.
Имущество, приобретенное супругами во время брака, является их совместной собственностью, поэтому они оба имеют право на вычет, в том числе право распределить его по договоренности.
Порядок получения вычета
^К началу страницы
Для получения имущественного вычета по окончании года, налогоплательщику необходимо:
2
Получаем справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
3
Подготавливаем копии документов, подтверждающих право на жильё, а именно:
- при строительстве или приобретении жилого дома –
свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом; - при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении
квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или
комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации
права на квартиру или комнату (долю/доли в ней); - при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье
(доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности
на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации
права собственности на жилой дом или долю/доли в нём; - при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный
договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями,
график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.
Поскольку с 2016 года прекращена выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности, вместо него налогоплательщик вправе в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).
4
Подготавливаем копии платёжных документов:
- подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам,
банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки,
акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы); - свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному
договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить
выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).
5
При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:
- копию свидетельства о браке;
- письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении
размера имущественного налогового вычета между супругами.
6*
Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов,
подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.
*В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией
необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.
Вычет при обращении к работодателю
^К началу страницы
Имущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю,
предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо:
1
Написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
2
Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
3
Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.
4
По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
5
Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.
При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.
Образец заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов у налогового агента
^К началу страницы
Источник
Для возврата 13% от уплаченных процентов по взятой ипотеке в налоговую нужно предоставить следующие документы:
справку по форме 2-НДФЛ с места работы
свидетельство о праве собственности на жилье
договор купли-продажи
акт приема-передачи купленного помещения
кредитный договор с графиком платежей по взятому ипотечному кредиту
справка из банка о сумме уплаченных процентов по ипотеке.
Не забудьте также про ваш паспорт и заранее подготовьте копии всех вышеуказанных документов.
Отвечаю на юридические вопросы по недвижимости. Мой сайт — Prozhivem.com
— Справка 2-НДФЛ (берется у работодателя)
— Выписка из ЕГРН (бывшая ЕГРП) или свидетельство о собственности. Свидетельства не выдаются с 2016 года, их заменили на выписку из ЕГРН
— Паспорт РФ
— Договор купли-продажи (если квартира куплена на вторичном рынке) или договор долевого участия или переуступки (при покупке квартиры в строящем доме/новостройке… Читать далее
А если жилье проданно возможно вернуть. 13%?
культуролог, книголюб и гуманист
Для оформления возврата потребуются оригиналы и ксерокопии свидетельства о праве собственности, договора купли-продажи, паспорта и кредитного соглашения. Также необходимо подготовить справку о зарплате или декларацию о доходах, график платежей по ипотеке, платежные документы по выплате процентов.
Имущественный вычет за приобретенную квартиру получен, а на уплаченные проценты нет. Могу ли я получить за все… Читать дальше
Это первый ответ автора, оцените его!
Сотрудник Росреестра. Федеральная служба государственной регистрации, кадастра…
Документы для возврата 13% за ипотеку в 2020 году:
Собрать документы:
— Справку 2-НДФЛ (дадут в бухгалтерии на работе);
— Договор купли-продажи недвижимости или выписку из ЕГРН о праве на недвижимость;
Получить ее можно на сайте: Росреестр.ру
Заходити на сайт, вводите адрес или номер кадастра, получаете результат:
— Копию акта приёмки-передачи… Читать далее
Бесплатные советы про НЕДВИЖИМОСТЬ. Свое Агентство «Союз Печать»
Документы для возврата 13% за ипотеку:
- Справку 2-НДФЛ (дадут в бухгалтерии на работе);
- Договор купли-продажи недвижимости или выписку из ЕГРН о праве на недвижимость;
Получить ее можно на сайте: Росреестр.ру(с ЭЦП печатью)
https://vk.com/nalog2016
Заполнение 3-НДФЛ по фото документов+79117032915…
К декларации 3-НДФЛ приложить:
1) Справку 2-НДФЛ с работы (оригинал)
2) Документы по квартире (только копии и оригиналы взять с собой в налоговую, если спросят показать):
— договор о приобретении квартиры
— акт приема передачи квартиры
— выписка из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН).
— все платежные документы на всю сумму покупки ква… Читать далее
Вычет на покупку не более 2000000 руб. На 13%, т.е. размер вычета не более 260 тыс.руб. НДФЛ-2 на сумму более 2000000 руб. можно не брать, так как на всё, что свыше 2000000 руб. вычет всё равно не дадут.
К декларации 3-НДФЛ приложить:
1) Справку 2-НДФЛ с работы (оригинал)
2) Документы по квартире (только копии и оригиналы взять с собой в налоговую, если спросят показать):
— договор о приобретении квартиры
— акт приема передачи квартиры
— выписка из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН).
— все платежные документы на всю сумму покупки… Читать далее
1. Договор купли-продажи (иного приобретения) жилья.
2. 2-НДФЛ. Справку выдает работодатель.
3. Свидетельство о зарегистрированной собственности. С 2016 года свидетельство не выдается, нужно приложить выписку из госреестра.
4. Акт, свидетельствующий передачу жилого помещения.
5. При долевой собственности между супругами – свидетельство о… Читать далее
Destra — это селф-сервис, который помогает решать бытовые юридические задачи · destralegal.ru
В нашей инструкции “Купля-продажа жилой недвижимости” мы подробно рассказываем юридически значимых аспектах покупки квартиры, в том числе, затрагиваем вопрос о налоговом вычете. Ответим на Ваш вопрос подробнее.
Чтобы получить налоговый вычет, необходимо:
— Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
— Получить справку по форме 2-НДФЛ в… Читать далее
Ответы на похожие вопросы
Какие документы нужны в налоговую для возврата 13 процентов за ипотеку? — 1 ответ, задан 30 апреля
Бухгалтерские услуги в Нижнем Новгороде: ведение, восстановление, постановка бухгалтерског… · finprofcenter.ru
Здравствуйте, Елизавета. Вам потребуются следующие документы:
1.Декларация 3-НДФЛ (2 экз, 1 экз- заберет налоговая, 2-экз с отметкой о приеме останется у вас);
Удостоверение личности (паспорт);
Справка 2 НДФЛ за прошедших год- ее можно получить на работе;
Кредитный договор, график погашения кредита (делаете копию и на каждой странице пишите «копия верна, дата, подпись и ФИО);
Справка из банка об уплаченных процентах (зправку нужно заказать в банке);
Справка из банка об уплаченных процентах (зправку нужно заказать в банке);
заявление о распределении вычетов между собственниками квартиры, если это необходимо (если ипотека в долях);
7. заявление на возврат НДФЛ с реквизитами счета, на который будет перечислена компенсация.
Какие документы нужны для возврата налога за лечение?
Онлайн-сервис по возврату налогов. Заполним декларацию 3-НДФЛ, проконсультируем по… · ndflka.ru
Пакет документов для налогового вычета за лечение включает в себя:
- Паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. Копии основных страниц.
- Документы, подтверждающие родство при оплате лечения родственника. Например, свидетельство о заключении брака или свидетельство о рождении. Подаются заверенные копии.
- Договор на оказание медицинских услуг. Кроме того, лечение в клинике можно подтвердить выпиской из медицинской карты или выписным эпикризом. Документы заверяет лечащий врач. В налоговую инспекцию подается заверенная копия.
- Рецепт на лекарства. Выписывает лечащий врач. Налоговый вычет можно получить не только на медицинские услуги, но и на лекарства. Достаточно копии.
- Платежные документы: квитанции, выписки, поручения и другие документы, подтверждающие оплату лечения, покупку лекарств или выплату страховых взносов. Подаются заверенные копии.
- Справка об оплате медицинских услуг из лечебного учреждения. Необходим оригинал.
- Справка 2-НДФЛ от работодателя за тот год, за который оформляется налоговый вычет. Если в течение года вы работали в нескольких местах, представьте справки ото всех работодателей. Нужен оригинал.
- Налоговая декларация 3-НДФЛ. Нужен оригинал.
- Заявление на налоговый вычет с реквизитами счета для перечисления денег.
Прочитать ещё 3 ответа
Как получить 13 процентов от покупки квартиры?
https://vk.com/nalog2016
Заполнение 3-НДФЛ по фото документов+79117032915…
Нужно подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ
К декларации 3-НДФЛ приложить:
1) Справку 2-НДФЛ с работы (оригинал)
2) Документы по квартире (только копии и оригиналы взять с собой в налоговую, если спросят показать):
- договор о приобретении квартиры
- акт приема передачи квартиры
- выписка из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН).
- все платежные документы на всю сумму покупки квартиры
Примеры платежных документов:
— расписка от руки на всю сумму
————————-
— платежка (первый взнос)
— выписка по счету о перечислении денег на счет продавца (на ипотечные деньги)
===========================
3) ☡☡☡
При приобретении имущества в браке подготавливаем:
— копию свидетельства о браке
— соглашение о распределении расходов на приобретение квартиры
==============================
4) кредитный договор
справка из банка о выплаченных процентах
если нужна помощь в заполнении декларации обращайтесь в мою группу
заполняю по фото документов.
Прочитать ещё 2 ответа
Какой срок возврата НДФЛ по декларации 3 НДФЛ?
Онлайн-сервис по возврату налогов. Заполним декларацию 3-НДФЛ, проконсультируем по… · ndflka.ru
Перед тем как вернуть излишне уплаченный НДФЛ, налоговая инспекция проведет проверку всех ваших документов, включая декларацию 3-НДФЛ. На камеральную проверку отводится три месяца (п. 2 ст. 88 НК РФ). После завершения проверки деньги поступят на ваш счет в течение 30 дней (п. 6 ст. 78 НК РФ).
Прочитать ещё 1 ответ
Какие нужны документы для возвращения 13% каждый месяц за ипотеку?
ndflservice.ru — онлайн сервис по заполнению налоговой декларации 3-ндфл. · ndflservice.ru
Добрый день!
При покупке квартиры в ипотеку, Вы имеете право на основной вычет (13% от стоимости квартиры, но не более 13 % от 2 млн рублей) и на процентные вычеты (13 % от уплачиваемых процентов по ипотеке, но не более 13 % от 3 млн рублей).
Для получения вычета Вам необходимо заполнить декларацию 3-ндфл за год. Сначала налоговая Вам выплатит основной вычет, со стоимости жилья, затем начнет выплачивать процентные вычеты. Проценты не сгорают, они в декларации указываются нарастающим итогом, накапливаются.
При первой подаче декларации, в налоговую подавайте вместе с ней:
- договор купли-продажи (договор ДДУ)
- выписка из ЕГРН (акт приема передачи)
- справка 2-ндфл
- кредитный договор
- справку из банка о фактически уплаченных процентах (за период по 31 декабря года, за который заполняете декларацию)
- платежные документы (расписка — при оплате наличными, выписка по счету или платежка — при оплате безналичным путем)
- заявление о возврате налога
При последующих подачах — только справка 2-ндфл и Справка из банка об уплаченных процентах.
Здесь больше информации о вычете при покупке квартиры в ипотеку.
Прочитать ещё 1 ответ
Здравствуйте, если я сделаю возврат за квартиру за 2019 год, Смогу ли сделать возврат по процентам за ипотеку и возврат за оплату обучения?
Возврат налогов с нами будет простым и удобным
· 3ndflochka.ru
Добрый день
Если у вас расходы были в один год (право на вычет и обучение), то они включаются в одну декларацию.
Сумма которую вы получите зависит от уплаченного НДФЛ работодателем. Имущественный вычет имеет переходящий остаток, т.е. если вам не хватит НДФЛ за 2019 год, то в следующем году вы продолжите получать налоговый вычет. И так до тех пор пока не получите заявленную сумму. Так же если в эти года у вас будут расходы (лечение, обучение), то вы их тоже сможете включать в декларацию. Что касается уплаченных процентов, вы можете заявить их в декларацию с основным вычетом, но выплата процентов начнется только после того как вы получите сумму основного вычета по квартире полностью. До этого момента проценты будут копиться.
Источник